期货营业部合规自查指引.pdf

合规自查指引 （营业部） 一、财务会计方面 （一）涉及的具体资料: 1、工资表； 2 、费用明细账、保证金明细账、自有资金明细账、应付保证金明细账 （现场 检查时，如必要再打印）； 3、财务人员会计从业证； 4 、财务印鉴使用记录、支票使用登记薄； 5、出入金情况； 6、记账凭证； 7、关于资金调拨等事项的询问。包括：资金是否统一调拨，自有资金调拨审 批流程、保证金、出入金流程，还有营业部是否存在保证金账户等； 8、劳务费计算表，查看审批是否正常； 9、账务处理方面，是否由总部统一财务管理核算，营业部与总所使用账套情 况，如何记账的、明细账及总账设置等情况； 10、营业部报表（如资产负责表、损益表）； 11、现在客户的权益情况； 12、财务人员的日常工作情况； 13、财务制度、支票管理制度、用章管理制度等制度 （见已下发的营业部管 理制度细则）； 14、奖金问题，营业部各月的提成问题，居间人的发放是否直接打到对应的 银行卡上； 15、居间人表及居间人客户表； 16、8 月末客户资金账单； 17、交易量及手续费收入前十名的客户清单。 （二）注意事项： 1、财务人员的会计从业资格证主要审查两个方面： （1）2011 年是否后续教育（如果后续教育后面应有相关的贴条标记）。 1 / 7 （2 ）会计从业资格证上列明的单位是否为本公司。 2 、营业部记账凭证是否都做到了备份； (注：营业部凭证全部备份，特别是金字号凭证全部复印，记字号凭证比较多，可只复印 凭证和报销单，还有将重要的凭证复印完整即可。) 3、报销大额办公用费，需要提供销货单位的销货清单； 4 、证监局检查人员主要看签字是否完整，是否有专人审批； 严格按照财务制度和公司授权和规定完善审批签字，如有领导外出，回来一 定要补签字。 5、财务章使用（包括领用支票）要双人复核，除领用人外，还要有批准人签 字； (注：财务章，包括财务专用章、人名章，要两个人分别管理，财务章与支票一人保管， 另保管人名章的，负有监督复核的义务。若非财务用章需要财务经理、分管财务副总签字后， 方可使用，并做好用章登记。) 6、法人居间开具的劳务费发票是否合规； (注：做好居间人工作，并与地方税务局沟通，尽快完善发票，以免存在不必要的风险。) 7、公司保证金账户是否在营业部公示是否准确、完整。 （注：财务总部已经下发了客户保证金账户在营业部公示的通知，按照标准化的公示文 本公示即可。） 二、信息技术方面 1、营业部当前机房及设备区的照片，要求能看清机房属于封闭区域；能清楚 看到网络、通信、主机、UPS 等设备房在设备区域内； 2、应急联络手册，现有营业部拓扑图，营业部系统说明，以及营业部应急预 案；更新营业部应急处置管理办法； 3、今年的运维记录，截至至7 月份； 4、今年的营业部应急演练记录，截至检查日； 5、今年的营业部ＩＰ地址变更表，截止检查日； 6、现场客户出入录像、员工计入交易区或客户进入办公区登记记录的完整性 （涉及有现场客户的营业部）。 （注：要求中第1，2 两项可直接发电子文档，第3，４，５项则需要提交纸质文档，营 业部留原件备当地监管机关检查，复印件上交；时间紧迫，请各部技术负责人抓紧落实。） 2 / 7 三、客户服务方面 （一）开户环节 1、业务管理制度和流程 （1）是否制定业务制度内容及流程； （2 ）业务制度中是否有风险提示的内容； （3 ）业务制度中是否有实名制要求的内容；（1-3 项参加已下发的营业部管理 制度及细则） （4 ）是否在营业场所公示业务制度及流程；（参看《信息公示》，如没有赶紧 制作） （5 ）查看并询问是否有客户资料档案管理制度并有效执行； （6 ）查看并询问是否有营业部开户管理制度并有效执行，营业部开户管理制 度是否有实名制要求； （7 ）是否通过公司总部统