风险管理与内控评级之一.pptVIP

热烈祝贺公司保全服务通过ISO9001：2000质量管理体系认证 太平人寿是国内保险业率先开展全面风险管理的公司之一 风险管理时间表 《寿险公司内部控制评价办法（试行）》 目标 促进寿险公司强化内部控制意识，建立健全内部控制机制，严格落实各项控制措施，确保内部控制体系有效运行。 促进寿险公司提高风险管理水平，推动其实现发展战略和经营目标。 促进寿险公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。 促进寿险公司严格遵守国家法律法规、中国保监会的监管要求和寿险公司审慎经营的原则 控制活动 与运营相关的控制活动条文 核保核赔管理。建立明确的核保、核赔标准，实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔管理机制（2分） 明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核赔人员具有专业操守并勤勉尽职（1分） 建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对销售、承保、保全、理赔等活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制（2分） 与运营相关的控制活动条文 业务处理系统。建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统；制定业务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度；实施操作权限管理，并及时根据业务和控制需要对业务处理系统进行改进（2分） 保全控制活动 概　况 保监会今年年初发布《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，要求各寿险公司于今年5月31日前上报评估报告 风险管理部4－5月完成公司第一次内控评估工作，按时上报保监会 COSO COSO ：美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会 COSO报告：内部控制－综合性框架（1992） COSO定义：内部控制是由公司董事会、管理层和其他员工实施的，为实现经营的效果性和效率性、财务报告的可靠性，以及适用法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一个过程。（保监会借用此定义） 寿险公司内部控制 评价方式 自我评估 每年一次，3月15日前报送 报告内容 本年度内部控制情况 本年内部控制完善措施及上年度缺陷改善情况 内部控制目前的漏洞及缺陷 内部控制下一年改进计划 监管抽查、独立评价 评价方式 直接评价 聘请中介机构 评价周期 三年为一周期，每年覆盖三分之一以上寿险公司 初次评价覆盖所有方面 再次评价可选择范围，每三个再评价周期（九年）覆盖所有方面 评分标准 评分方法 健全性(30%)＋合理性(30%)＋有效性(40%) 如必要，对合理性和有效性进行抽样测试评分 业务测试＋功能测试 测试评分方法 抽样中无违规，满分 抽样中两次或以上违规，不得分 抽样中一次违规，扩大样本一倍再测试：无违规，得50%分；有违规，不得分 业务缺项时，扣除该项分数，其余项目按比例提升 补充评分标准 评价期间内发生重大责任事故，总分下降十分 三个评价期内得不到改善，总分下降十分 自我评估恶意瞒报、弄虚作假，或结果与独立评价有较大不一致，总分下降二十分，并根据情况给予相应处罚 此次自评方法 风险管理部与其他部门沟通，评估以下部分 控制环境·基本环境 风险评估 信息与沟通 各部门资产管理公司评估以下部分，风险管理部复核 控制环境·组织架构 控制活动 监督（审计部） （一）控制环境 （二）风险评估 （二）风险评估改进计划 对各类风险进行计量 借助股东Fortis的技术，将逐步对各类风险进行量化 风险识别覆盖各环节 将逐步建立起一个统一的、完整的风险识别系统 持续识别监管要求 今年建立的合规责任人体系已保证了这个要求 （三）控制活动 ISO9001：2000质量管理体系认证 太平人寿保全服务日前通过国际权威认证机构BSI（英国标准协会）的ISO9001：2000质量管理体系认证，这是继公司新契约保单服务、客户服务和理赔管理之后，获得的第四项ISO9001:2000质量管理体系认证 ； 标志太平人寿的保全服务成功建立了高效服务、管控风险、创新竞争的服务管理模式 ！ （三）控制活动 得分分析 各模块得分与整个控制活动得分偏差不大，与公司自评总分也相差不大 模块得分高低顺序较合理，基本符合公司情况 分数单调化 部门自评差异大 （三）控制活动 总结 控制活动的得分基本代表了自评总分 最终确认前对各模块得分进行了调整 问题 分数单调化说明主观性强，没有进行实际评测分析 自评分部门间差异较大，说明各部门对内部控制认识不一 沟通渠道不够顺畅，再加上时间人力不足，导致少部分评估点得分不合理，也是导致最终部门间自评分差异较大的原因之一 改进措施 将逐步建立统一的评估体系 （三）控制活动评估体系 将逐步建立统一的评估体系 风险管理部注重健全性与合理性 方式：调研、部门自评相结合 每季度进行部分控制活动的调研，每年覆盖总公司所有控制活动 专业性很强的，如信息技术控制，可考虑聘