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中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表（B类） 税务登记证号税款所属期间：2009年01 税务登记证号 纳税人识别号： 纳税人名称: 某某公司 金额单位:人民币元(列至角分) 项　　　　目 行次 累计金额 应纳税所得额的计算 按收入总额 核定应纳税 所得额 收入总额 1 100000.00 税务机关核定的应税所得率（%） 2 10 应纳税所得额(1行×2行) 3 10000.00 按成本费用 核定应纳税 所得额 成本费用总额 4 0.00 税务机关核定的应税所得率（%） 5 0.00 应纳税所得额(4行÷(1-5行)×5行) 6 0.00 按经费支出 换算应纳税 所得额 经费支出总额 7 0.00 税务机关核定的应税所得率（%） 8 0.00 换算的收入额[7行÷（1-8行）] 9 0.00 应纳税所得额(8行×9行) 10 0.00 应纳所得税额的计算 适用税率（%） 11 25 应纳所得税额(3行×11行或6行×11行或10行×11行) 12 2500.00 减免所得税额 13 0.00 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14 0.00 应补（退）所得税额(12行-13行-14行) 15 2500.00 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 公 章代理人（章） 法定代表人（签字）：某某某 公 章 代理人（章） 公 章纳税人（公章） 公 章 纳税人（公章） 会计主管： 填表日期：2010年04月01日 代理申报中介机构公章： 经办人：某某某 经办人执业证件号码： 代理申报日期：2010 税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 企业所得税年度纳税申报表（B类）填表说明 1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。 2．“税款所属时期”，正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 3．根据《企业所得税征收方式鉴定表》提取核定征收信息。如果为核定定额的，不允许输入，系统根据相关信息提供所有行次数据；如果为核定应税所得率的，则继续提取是按“收入总额”、 按“成本费用总额”、 还是按“经费支出总额”核定。 （1）按“收入总额”核定，不允许输入第4行至第10行。 （2）按“成本费用总额”核定，不允许输入第1行至第3行和第7行至第10行。 （3）按“经费支出总额”核定，不允许输入第1行至第6行。 4．第2行、第5行、第8行“税务机关核定的应税所得率”根据《企业所得税征收方式鉴定表》的审批信息提取。 5．第9行“换算的收入额”=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）； 6．第3行、第6行、第10行“应纳税所得额”，根据核定应税所得率的方式不同分别自动计算： （1）第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”； （2）第6行“应纳税所得额”=第4行 “成本费用”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”； （3）第10行“应纳税所得额”=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。 7．第11行“税率”根据 《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。 8．第12行“应纳所得税额”区分两种情况： （1）核定定额的纳税人，应纳所得税额=根据《企业所得税征收方式鉴定表》中的年应纳税额÷12×实际经营月份。