上市公司采购价格管理规定2014.docVIP

采购价格管理规定 编 制 审 核 批 准 日 期 日 期 日 期 1目的 为了统筹发挥XX股份有限公司（以下简称“股份公司”）整体优势，兼顾下属事业部/子公司经营主体地位，规范采购物料调价行为，特制定本规定。 2适用范围 2.1涉及单元 本规定适用于股份公司范围内主要事业部/子公司的采购物料，本规定将各事业部/子公司定义为A、B类公司。 2.1.1 A类公司包括：单缸机事业部、多缸机事业部、汽油机事业部； 2.1.2 B类公司包括：农装事业部、研究院、江动进出口公司。 2.2物料范围 2.2.1采购物料包括：原料及主要材料、外购半成品(外购件或外协件)、柴/汽油机装机零部件及样机、农业装备装机零件及样机、辅助材料、燃料、包装材料、模具、备品备件、外协费用、维修费用等。 2.2.2股份公司对采购物料实行分类管理，即A类、B类、C类物料。 2.2.2.1 A类物料：是指A类公司中对股份公司生产经营影响重大、采购金额巨大、采购成本影响重大的物料。涉及范围暂定为：灰铁、球铁、铝合金锭、焦炭、废钢、机械生铁。 2.2.2.2 B类物料：是指A类公司中柴油机、汽油机等批量装机用零部件和相关零件的外购半成品、毛坯，以及采购金额较大的物料，详细见附表一。 2.2.2.3 C类物料：是指除A类与B类物料外的一律暂称为C类物料，包括维修备件、辅材、劳保用品、外协费用、修理费用、模具、样机等，B类公司所有采购物料暂列为C类。 2.3采购价格管理运用《XX核价及动态BOM管理系统》（以下简称核价系统）为基础手段，发票入账一律以核价系统中价格数据为准。 3部门职责 3.1财务管理部：采购价格管理的归口部门，负责原材料基准价格发布、采购价格的审核和备案、价格执行情况的检查； 3.2会计核算部：依据核价系统的数据进行发票入账核定； 事业部公司财务部：公司规定有权限核定发票入账的，价格要依据核价系统的数据； 3.3物料采购部门：负责采购价格申请与价格执行，提供报价所需的基础数据与文件。包括事业部采购部和设备备品备件购买部门以及其他含有采购职能的部门。 3.4技术部门：提供各层级的技术支持；研究院给予采购物料相似性系数的确定、新品模具开发费用的传递和有关工艺方面有争议事业部不能解决的问题；事业部研究所提供事业部物料定价用的图纸与物料规格型号的确认以及理论重量的计算。 3.5质量部门：股份公司质量部负责组织物料称重管理，并按称重细则要求传递书面签字确认的称重数据；事业部质量部负责采购物料称重。 4 价格管理 4.1 管理权限 4.1.1 A类物料由股份公司统一管理，实行公司招标或议价，组织实施部门为督查审计部或财务管理部； 4.1.2 B类物料各事业部负责价格谈判和审核，报股份公司财务管理部批准； 4.1.3 C类物料各事业部按照内部价格管理规定审批报股份公司财务管理部备案，股份公司财务管理部对所确定的价格抽查； 4.2管理原则 4.2.1同一物料，采购价格相同，特殊情况需备案说明原因。 4.2.2同一家供应商，采购支付政策相同。 4.2.3同一类物料，采购价格调整政策相同。 4.3采购物料价格管理分为审核制和备案制两类。 4.3.1审核制：采购物料价格至少必须经股份公司财务管理部签字确认后方可执行； 4.3.2备案制：事业部按照内部价格审批程序执行，在发票入账前必须报股份公司备案。事业部应参照股份公司采购价格管理规定制定事业部价格管理细则。 4.3.3 A类物料和B类物料实行价格审核制，C类物料实行备案制。 4.3.4所有采购价格均要求录入核价系统，采购发票的单价要求依据核价系统中数据进行核价，系统中无价格发票不得入账。 4.4核价系统数据录入 4.4.1录入方式分为：统一导入系统和自行录入系统。 4.4.2统一导入系统：事业部内部审批后报财务管理部备案，要求附事业部书面签字文件和按照统一格式的excel电子文件，由财务管理部统一导入价格系统，财务管理部打印出价格申请表附书面备案文件经部门会签后归档。 4.4.3统一导入系统的物料 4.4.3.1 A类公司的C类物料中除辅料、备品备件及辅料外的采购物料，包括：外协费用、修理费用、模具等没有K3统一物料代码的费用项目。 4.4.3.2 B类公司所有采购物料。 4.4.4自行录入系统：由申请者直接在价格系统中录入数据，打印出价格申请单，进行报批； 4.4.5自行录入系统的物料：A类、B类物料和C类物料中统一导入系统物料中未涉及的物料。 5 采购价格管理流程 本文以下内容主要指A类公司的物料，B类公司要求参照本制度制定相关采购价格管理规定并执行。 5.1物料代码申请的要求 新增物料代码由需求单位提出，事业部产研所按照规则编制、研究院批准后，由事业部产研所负责添加；需求单位将书面审批记录报财务管理部