第6章行_信用证结算方式.pptVIP

云南民族大学 · 经济学院;第六章 信用证结算的方式;第一节 信用证的定义和内容 一、信用证的定义 1、信用证产生的背景;2、信用证(Letter of credit)的定义 《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）：信用证是银行有条件的付款承诺。是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。 ;（1）信用证以银行信用为基础的 （2）开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信用证要求的单据 ; ;《跟单信用证统一惯例》UCP600;1、基本结构变化 对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条 2、内容变化 （1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议付（Negotiation）定义; 议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。 （2）取消了可撤销信用证（3）审单标准进一步清晰 ;银行处理不符 单据的选择 ;三、信用证的特点 1、信用证开证行负第一性付款责任 信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑 行应独立地履行其付款承诺。 银行处于第一付款人的地位 ; 案例分析1：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出 口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银 行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒 闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处 理？;案例分析2：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。 第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后 中国银行对议付行作了偿付。 我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？当单据相符时，开证行或行应独立地履行其付款承诺;2、信用证是自足文件，具有独立性; 信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开??就成 为独立于合同之外的另一种契约。 信用证约束开证行和受益人 开证行只受信用证的约束而与该合同完全无关，只 要信用证项下付款的依据成立（单证一致，单单一致）， 开证行必须履行付款的义务。 ; 案例3：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜色，红色300件，蓝色200件。信用证上规定刚好相反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货，后信用证遭银行拒付。;; 【案情4】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。 （1）银行是否有权拒绝付款，为什么？ ？ （2）卖方应该怎样处理？;【分析】;3、信用证业务处理的对象是单据 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。 银行的免责条款： （1）银行对货物的真假、质量优劣、货物是否装船或到达目 的地概不负责。 （2）对单据的准确性、真伪性不承担责任; 货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单 重量单 海关发票 商检证书;四、信用证的作用 1、保证出口商安全收款 2、保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据。 3、资金融通;五、信用证欺诈（Fraud in Letter of Credit）;（2）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。 倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签发提单。 预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运人提前签发已装船提单 ;3、买方诈骗——伪造信用证 买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。 4、买方诈骗－－利用信用证“软条款” The Soft Clause （1）信用证“软条款”：开证行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，容易造成单证不符而遭开证行拒