企业所得税问题答疑.docVIP

PAGE 26 PAGE 27 目录 目录 TOC \o 1-4 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc356202165 企业所得税问题答疑 PAGEREF _Toc356202165 \h 1 HYPERLINK \l _Toc356202166 1.私营有限责任公司是否缴纳企业所得税？ PAGEREF _Toc356202166 \h 1 HYPERLINK \l _Toc356202167 2.未取得发票或发票不符合规定的如何进行税前扣除？ PAGEREF _Toc356202167 \h 1 HYPERLINK \l _Toc356202168 3.企业购入存货不能及时取得发票，该存货已实现销售，采用暂估价格核算的成本，其所得税是否允许税前扣除？ PAGEREF _Toc356202168 \h 1 HYPERLINK \l _Toc356202169 4.企业租用房屋，并由房东代收水电费，应以什么支付凭据在税前扣除？ PAGEREF _Toc356202169 \h 1 HYPERLINK \l _Toc356202170 5.企业租用三年期的房屋，合同约定租金在第三年支付，企业在第一和第二年支付的租金未取得发票，是预提扣除还是第三年一次性扣除？ PAGEREF _Toc356202170 \h 2 HYPERLINK \l _Toc356202171 6.某企业根据租赁合同的规定，于2010年1月一次性收取了2010年至2012年的房租，该企业收取的租金收入在企业所得税方面如何进行处理？ PAGEREF _Toc356202171 \h 2 HYPERLINK \l _Toc356202172 7.企业发生的在建工程试运行收入，是否允许冲减工程成本？ PAGEREF _Toc356202172 \h 2 HYPERLINK \l _Toc356202173 8.职工食堂所需的菜米油盐，大部分向市场商贩购买，商贩不能开具发票，企业如何税前扣除？ PAGEREF _Toc356202173 \h 3 HYPERLINK \l _Toc356202174 9.按照《企业所得税法实施条例》的规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在先进先出法、加权平均法、个别计价法中选用一种，这里的“加权平均法”是否包括“移动加权平均法”？ PAGEREF _Toc356202174 \h 3 HYPERLINK \l _Toc356202175 10.商场采取购货返积分的形式销售商品，如何确认收入？ PAGEREF _Toc356202175 \h 3 HYPERLINK \l _Toc356202176 11.某家电销售企业，在销售产品同时向用户收取产品价格以外的保修费，用于延长保修期，该保修费收入是否可按照权责发生制和收入与费用配比的原则，作为递延收入处理？ PAGEREF _Toc356202176 \h 3 HYPERLINK \l _Toc356202177 12.企业购买加油卡、电话充值卡、商场购物卡支出是否允许在支付并取得发票当期扣除？售卡企业何时确认收入？ PAGEREF _Toc356202177 \h 4 HYPERLINK \l _Toc356202178 13.会所会员卡中免费消费的项目是否需要视同销售确认收入？ PAGEREF _Toc356202178 \h 4 HYPERLINK \l _Toc356202179 14.按收入定率征收的企业进行固定资产清理时，企业所得税应纳税所得额如何确定，是按固定资产销售的金额，还是经清理后按会计科目“营业外收入”的金额确定? PAGEREF _Toc356202179 \h 4 HYPERLINK \l _Toc356202180 15.企业因经营管理需要，将自产的货物用于投资、宣传、赠送客户，在所得税上应如何处理？ PAGEREF _Toc356202180 \h 5 HYPERLINK \l _Toc356202181 16.外购货物赠送他人的，如何确认视同销售的收入与成本？根据用途情况确认的费用支出和视同销售缴纳的增值税是否正常扣除？ PAGEREF _Toc356202181 \h 5 HYPERLINK \l _Toc356202182 17.企业以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现，已售货物的成本应如何确认？ PAGEREF _Toc356202182 \h 5 HYPERLINK \l _Toc356202183 18.临时员工未与企业签订劳动合同的，薪酬是否能列入职工工资薪金税前扣除？ PAGEREF _Toc3562021