固定资产及办公用品管理草案.docVIP

固定资产及办公用品管理 为了使公司固定资产和办公用品的采购、发放及保管工作更具操作性、实用性，进一步完善，加强办公用品管理制度，特此规定。 一、固定资产管理： 1、固定资产概念： 固定资产指单位价值在500元以上，或单位价值在500元以下但同品种物件价值合计800元以上，使用年限超过2年的用于办公、生产、经营或为之服务的设备、器具、工具、软件等物件。包括办公座椅、电脑、复印机、打印机、机动车、空调、相机等。 2、固定资产的采购 ①、固定资产的采购应坚持先审批后采购的原则； ②、公司机关的固定资产由综合管理部统一采购，针对部分专业性较强的特殊固定资产（如工机具、专业软件等），申购部门需自行配备的，应在申购单中说明情况，经审批同意后可由申购部门采购； ③、各项目部固定资产的采购由项目部材料端口负责，对于专业性较强的固定资产，相关的使用人员应该予以配合； ④、固定资产采购的审批流程：应由申购固定资产或实际需要使用的人员如实填写《固定资产申购单》（附表1），交由本部门（项目部）主管领导签字确认；报公司综合管理部核准，公司财务部审核，公司副总经理复核，总经理审批。审批后的《固定资产申购单》综合部存档并抄送财务部。 3、固定资产移交、处置（变卖、抵押、赠予等）及销毁程序: ①、公司机关固定资产采购到位后，需要交付使用部门长期使用时，应办理移交手续并填写《固定资产使用移交单》（附表2），移交单位（综合部）负责人与接收单位负责人签字； ②、项目部采购的固定资产采购到位后，项目部同样需要与综合管理部办理移交手续并填写《固定资产使用移交单》（附表2），移交单位（综合部）负责人与接收单位（项目部）负责人签字； ③、部门或项目部收到固定资产后，如该固定资产需要移交给具体的使用人员长期使用时，部门或项目部应与使用人办理移交手续并填写《固定资产使用移交单》（附表2），负责人与接收使用人签字； ④、部门或项目部之间需要长期借用或调拨固定资产时，两单位与综合部三者之间需要办理移交并填写《固定资产使用移交单》（附表2），两单位负责人与综合部负责人签字；禁止各单位私自长期借用或调拨固定资产； ⑤、部门或项目部内部长期使用人发生变更时时，两位使用人与部门（项目部）三者之间需要办理移交并填写《固定资产使用移交单》（附表2），两长期使用人与部门负责人签字；禁止个人之见私自移交固定资产； ⑥、固定资产的直接使用人或使用部门应负责对该物品日常维护和保管，应合理使用本部门的物品，杜绝故意、恶意损毁； ⑦、固定资产如为部门或项目部人员公用，部门或项目部应该指定专人负责该固定资产的管理，固定资产管理人员应与借用人员应办理借用登记并填写《固定资产借用登记表》（附表3）； ⑧、其他单位或个人需要短期借用某固定资产时，该固定资产的直接使用人或使用部门应与借用单位或个人办理借用登记并填写《固定资产借用登记表》（附表3）； ⑨、因各种原因需要中途处置（变卖、抵押、赠予等）时，应填写《固定资产处置审批表》（附表4），将该物品的使用情况和处置理由等情况报送综合管理部，综合管理核准后报财务部审核，再报公司副总和总经理审批，通过审批后方能处置；处置后的资金收入交由公司财务部管理； ⑩、各单位的固定资产使用年限期满，报公司综合管理部并填写《固定资产处置审批表》（附表4），审批程序参照固定资产申购程序； ?、各单位的固定资产使用年限未满，但因其他原因而不能继续使用需要报废时，应书面说明使用情况及报废原因；报废固定资产的审批程序参照固定资产申购程序，并填写《固定资产处置审批表》； ?、固定资产报废后的处置方式参照《固定资产处置审批表》的最终审核意见。 4、固定资产管理： ①、固定资产由公司综合管理部统一采购、管理、调配和处置； ②、固定资产的采购协议、其他采购手续、产品质量证明文件、使用说明、操作手册、附带软件等重要资料或附件原则上由综合管理部负责管理，如因使用、维护等要求需要使用单位保管时，应与固定资产一起办理移交手续； ③、各部门、各项目部接收的固定资产应该指定专人保管，或实际使用人保管，保证物品的合理使用； ④、各部门、各项目部应当每半年上报一次现有的固定资产相关数据并填写《固定资产清点表》（附表5）；综合管理部应对各单位固定资产情况进行核实、汇总并填写《固定资产清点表》，各单位的《固定资产清点表》及其汇总综合管理部应予以存档，同时将汇总后的《固定资产清点表》抄送财务部核查及备案； ⑤、项目部在本项目结束后10个工作日内应统计本项目部的固定资产数量及使用情况，并填写《固定资产清点表》报送综合管理部； ⑥、公司综合部管理部在收到项目部《固定资产清点表》后10个工作日内给出书面处理意见，需要进行移交、处置、销毁的，应按照公司相应程序办理手续后方可执行； ⑦、各项目部的固定资产有增加、减少等情况的，应