御德国际控股有限公司.PDF

YU TAK INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 御德國際控股有限公司 （於百慕達註冊成立之有限公司） （股份代號：08048） 審核委員會 職權範圍 委員會組成 1. 御德國際控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）董事會（「董事 會」）已成立審核委員會（「委員會」），並制定如下所述委員會職權、責任及具體職 責。 成員資格及法定人數 2. 委員會須由董事會在本公司非執行董事當中委任，由不少於三名成員組成，且其大 多數成員須為本公司獨立非執行董事，而當中至少一名成員須具備香港聯合交易所 有限公司GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）第5.05(2)條規定的適當專業資格或會 計或相關財務管理專長。法定人數為兩名成員。 3. 委員會主席須為本公司獨立非執行董事，且須由董事會委任。 4. 本集團現時核數事務所的前任合夥人於以下日期起計兩年期間內不得擔任委員會成 員： (a) 終止成為該事務所合夥人；或 (b) 不再享有該事務所的任何財務利益， 以日期較後者為準。 - 1 - 職權及職責 5. 委員會職權由董事會賦予，因此委員會有責任就其決策或建議向董事會匯報。 6. 委員會獲董事會授權對本職權範圍內的任何活動展開調查，本公司應向委員會提供 充足資源以履行其職責。委員會獲授權向本集團任何僱員及董事會成員索取其需要 的任何資料以履行其職責，而本集團全體僱員及董事會成員須就委員會在本職權範 圍內作出的任何要求予以合作。 7. 委員會的職責如下： 與本集團核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任、續聘及罷免向董事會提供建議，並批准及（定 期）檢討外聘核數師之酬金及聘用條款，及處理任何有關該核數師呈辭或辭退該 核數師之問題； (b) 為檢討及監察外聘核數師之獨立性及客觀性。委員會須： i. 考慮本集團與核數事務所的所有關係（包括非核數服務）； ii. 每年向核數事務所索取有關維持其獨立性之政策及程序之資料，並監察遵 守有關規定的情況（包括有關輪換核數合夥人及員工之規定）；及 iii. 每年最少一次在本集團管理層不在場的情況下與核數師會面，以商討有關 審核費用的事宜、因核數工作而引起的問題，以及核數師可能擬提出的任 何其他事項； (c) 按適用準則檢討及監察核數程序的成效。委員會須於核數工作開始前與核數師 討論核數的性質及範圍以及申報責任； (d) 就委聘外聘核數師提供非核數服務制定及執行政策。委員會應確保外聘核數師 提供非核數服務不會損害其獨立性或客觀性。就此而言，「外聘核數師」包括與 核數事務所受共同控制、所有權或管理權的任何實體， 或知悉所有有關資料的 - 2 - 合理知情第三方在合理情況下認為屬全國或國際核數事務所一部分的任何實 體。委員會須向董事會匯報，並識別任何須採取行動或作出改善之事項，以及 提出建議； (e) 擔任監察本集團與外聘核數師之間關係的主要代表機構； 審閱本集團之財務資料 (f) 監察本集團財務報表以及年度報告及賬目、半年度報告及季度報告之完整性， 並審閱當中所載重大財務申報判斷。在審閱將向董事會提交之本集團報告及賬 目時，委員會須特別關注下列事項： i. 會計政策及慣例的任何變動； ii. 重大判斷範圍； iii. 因核數作出重大調整； iv. 持續經營假設及任何保留意見； v. 是否遵守會計準則； vi. 是否遵守有關財務申報的GEM上市規則及法律規定； (g) 就上文(f)項而言， i. 委員