华审[2014]第06号--审计报告--检查制度执行情况(2).docxVIP

河南华侨集团审计部 审计报告 制度执行情况审计 华审[2014]第06号 河南华侨集团审计部 尊敬的集团领导： 2014年11月17日至2014年12月19日审计部按工作计划对公司各项制度执行情况进行了检查审计，审计期间得到了相关部门和人员的积极配合，现已完成审计工作，具体审计情况报告如下： 2014年11月17日至2014年12月19日审计期间，审计部共检查制度23项（包括已发布和未发布制度），其中部分制度未严格执行，具体情况是： 一、人力资源部 （一）离职管理制度 公司人资部《离职管理制度》于2014年07月17日在企业OA系统中公布，要求公司全员开始严格执行。2014年11月19日审计部向人资部索要了2014年07月至11月公司离职员工的工作交接表及员工档案， 2014年07月至11月期间公司离职人员共13人，分别是曹峰、张婷婷、杨凯、武玉航、周浩杰、吕东格、冯冠升、毕嫣然、侯朝阳、王辉、韩笑、李果、郭艺宾，审计部认真查看了上述离职员工的相关资料，并与人资部部长胡世焜进行沟通，审计部发现： 1、员工离职时人资部未严格执行工作交接手续； （1）据人资部反馈，2014年07月至11月期间离职员工中曹峰、武玉航、吕东格三人离职时未办理离职手续和工作交接，直接离开公司； （2）李果于2014年11月离开公司，因其与公司经济问题未解决至今仍未办理离职。 2、由于未严格执行离职程序，造成公司直接经济损失2,300.00余元； （1）杨凯和周浩杰二位员工离职时由于未执行离职程序，且相关部门负责人在员工离职时未及时通知人资部办理离职及工作交接，导致人资部未能及时办理二位员工离职后的停保手续，公司为二位员工多缴纳一个月社保近1,900.00元； （2）杨凯、武玉航和周浩杰三位员工离职时因未及时办理公司提供手机号的停机保号业务，三位员工的手机卡一直处于扣费状态，为办理停机保号业务公司支付441.00元费用。 针对上述情况，审计部建议： 1、为规范公司离职员工的多种结算活动和交接工作，利于工作延续性，保护员工和公司免于离职纠纷，公司各部门及人员应严格执行《离职管理制度》，员工应提前30天提出离职申请，部门负责人在人员离职时及时反馈至人资部，保证人资部能正常办理离职手续和新人招收工作。 2、人资部在办理员工离职应与各部门进行沟通，及时了解离职人员是否应承担相应费用（如工装、社保、通讯费损失等），认真填写离职交接单，在确认员工结清其相关费用后予以办理离职及工资结算，并及时办停社保缴纳。 3、建议人资部员工离职交接单设为一式二份，由移交人、接交人和监交人共同签字确认后，一份留人资部备案，一份交接交人上级便于安排工作。 （二）绩效管理制度 公司人资部《绩效管理制度》未在企业OA系统中公布，但据人资部部长胡世焜反馈，公司绩效考核一直参照该制度执行。2014年11月26日审计部向人资部索取了公司的绩效管理制度、各岗位绩效考核指标、2014年绩效考核汇总表等资料，审计部对绩效考核指标和考核数据等资料进行了查看、分析、对比。审计部发现： 1、部分岗位绩效考核指标设计不合理； （1）通过查看公司各岗位考核指标表时，发现采供部采购内勤岗位、财务部各岗位的考核指标中无指标“工作计划完成率”； （2）发展支援部行政专员岗位的绩效考核指标中的量化指标中包括“行政工作业务能力”和“临时任务处理满意度”2项，该2项指标无法进行量化考核； （3）发展支援部企宣经理岗位的绩效考核指标中的“自媒体更新及时性”“电子设备维护及时性”2项指标为量化指标，但无量化考核数据，无法客观公正进行评分； 2、部分岗位绩效考核指标所占权重未遵循绩效考核制度； 根据《绩效考核管理制度》第6.2.2条规定“普通员工的定性指标占20%权重”，而查看公司各岗位考核指标表发现采供部采购专员岗位、采供部采购内勤岗位、工程部项目经理岗位、发展支援部行政专员岗位的定性指标权重均大于20%； 3、人资部未严格执行《绩效考核管理制度》相关规定； （1）根据《绩效考核管理制度》第11.2.2条规定“对于连续两个月绩效考核结果为“E”的员工，除按制度规定降低其工资等级外，酌情予以调岗处理。半年内出现3次“E”的员工，做辞退处理”，审计部查看人资部2014年绩效考核汇总表，发现高义各项目经理在2014年01月至2014年10月的绩效考核中均出现上述情况，人资部未执行制度规定，同时未能寻找解决方案； （2）根据《绩效考核管理制度》第11.3条规定“绩效考核改进及跟踪”，审计部通过与财务部赵丽芳、发展支援部张艳、人资部刘华先、高义行政马懿婷沟通，发现人资部对绩效考核未进行考核后的跟踪及如何改进等工作； 4、部分考核人员未严格按照考核方式进行打分； 审计部查看采供部采供主管岗位和采供专员岗位2014年8月、9月、10月的考