内部控制手册-122企业内部信息沟通.docVIP

12.2企业内部信息沟通 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。 适用范围 相关制度 重大信息内部报告制度 内幕信息知情人登记制度 反舞弊工作条例 XX保密条例 举报投诉及举报人保护制度 XX应急预案。 职责分工 审计监察部：负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。 接口部门：负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。 责任部门：负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。 相关部门：负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。 流程图控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 12.2-CT1 确保建立合理规范的内部信息报告流程 经营效率目标 2 12.2-CT2 确保信息沟通及时准确 经营效率目标 3 12.2-CT3 确保内部信息得到及时处理 经营效率目标 4 12.2-CT4 确保信息报告机制能有效发现舞弊行为 经营效率目标 5 12.2-CT5 确保内部资料不被泄露 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 12.2-R1 未建立公司内部报告流程，导致主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标 12.2-CT1 12.2-CA1 公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系 　 预防型 重大信息内幕报告制度 重大信息内幕报告制度 　 　 　 　 　 　 　 12.2-CT1 12.2-CA2 公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员 　 预防型 重大信息内幕报告制度 重大信息内幕报告制度 　 　 　 　 　 　 　 12.2-R2 负责将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确，导致信息传递的不及时、不完整，影响公司经营效率目标 12.2-CT1 12.2-CA3 明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门 　 预防型 重大信息内幕报告制度 重大信息内幕报告制度 　 　 　 　 　 　 　 12.2-R3 信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标 12.2-CT2 12.2-CA4 明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中 　 预防型 重大信息内幕报告制度 重大信息内幕报告制度 　 　 　 　 　 　 　 12.2-R4 内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标 12.2-CT2 12.2-CA5 公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，对于相对次要的信息可以采用电子化的邮件等形式 　 预防型 重大信息内幕报告制度 内部报告 　 　 　 　 　 　 　 12.2-R5 信息接收后的回复不及时，影响沟通效果，影响公司的经营效率目标 12.2-CT3 12.2-CA6 相关信息接收后各部门做及时的回复，以便信息可以得到妥善的处理 　 预防型 重大信息内幕报告制度 信息接收回复记录 　 　 　 　 　 　 　 12.2-R6 公司内部报告流程未能充分实施，影响公司经营效率目标 12.2-CT2 12.2-CA7 严格按照内部报告流程进行内部信息的传递 　 预防型 重大信息内幕报告制度 信息沟通文件 　 　 　 　 　 　 　 12.2-CT2 12.2-CA8 定期对各种信息作深入地分析，及时发现计划和决策执行中的偏差，对组织进行有效地控制和调节 发现型 重大信息内幕报告制度 信息执行情况报告 12.2-R7 公司未建立反舞弊举报投诉机制，不能对舞弊事件进行有效的追究及防范，影响公司经营效率目标 12.2-CT4 12.2-CA9 公司建立反舞弊工作机制，明确反舞弊工作的各部门责任归属、反舞弊的预防与控制措施、舞弊案件的舞弊、调查、报告流程以及舞弊的补救与处罚措施 　 预防型 反舞弊工作条例 反舞弊工作条例 　 　 　 　 　 　 　 12.2-CT4 12.2-CA10 公司的反舞弊政策和程序及有