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TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc104872246 1.序言 PAGEREF _Toc104872246 \h 4
HYPERLINK \l _Toc104872247 2.目标 PAGEREF _Toc104872247 \h 4
HYPERLINK \l _Toc104872248 3.范围 PAGEREF _Toc104872248 \h 4
HYPERLINK \l _Toc104872249 4.过程 PAGEREF _Toc104872249 \h 5
HYPERLINK \l _Toc104872250 5.责任 PAGEREF _Toc104872250 \h 5
HYPERLINK \l _Toc104872251 6.舞弊 PAGEREF _Toc104872251 \h 5
HYPERLINK \l _Toc104872254 7.内部控制标准 PAGEREF _Toc104872254 \h 6
HYPERLINK \l _Toc104872255 8.具体流程控制标准 PAGEREF _Toc104872255 \h 9
HYPERLINK \l _Toc104872256 第一部分 销售与收入业务流程 PAGEREF _Toc104872256 \h 9
HYPERLINK \l _Toc104872257 1 工程业务收入流程 PAGEREF _Toc104872257 \h 9
HYPERLINK \l _Toc104872258 2 报修业务收入流程 PAGEREF _Toc104872258 \h 23
HYPERLINK \l _Toc104872259 3 燃气销售业务收入流程 PAGEREF _Toc104872259 \h 29
HYPERLINK \l _Toc104872260 4 燃器具销售收入业务流程 PAGEREF _Toc104872260 \h 41
HYPERLINK \l _Toc104872262 第二部分 采购与付款流程 PAGEREF _Toc104872262 \h 46
HYPERLINK \l _Toc104872264 1 接驳工程费付款流程： PAGEREF _Toc104872264 \h 46
HYPERLINK \l _Toc104872265 2 天然气采购的核算流程： PAGEREF _Toc104872265 \h 54
HYPERLINK \l _Toc104872266 3 工程材料采购与付款（物流中心采购与付款） PAGEREF _Toc104872266 \h 63
HYPERLINK \l _Toc104872267 4 零星材料采购与付款（成员企业自行采购） PAGEREF _Toc104872267 \h 76
HYPERLINK \l _Toc104872268 5 办公用品采购与付款: PAGEREF _Toc104872268 \h 88
HYPERLINK \l _Toc104872269 6 办公设备采购与付款： PAGEREF _Toc104872269 \h 95
HYPERLINK \l _Toc104872270 7 生产设备采购与付款： PAGEREF _Toc104872270 \h 103
HYPERLINK \l _Toc104872271 第三部分 实物资产管理 PAGEREF _Toc104872271 \h 111
HYPERLINK \l _Toc104872272 1 存货业务流程 PAGEREF _Toc104872272 \h 111
HYPERLINK \l _Toc104872273 2 固定资产业务流程 123
3 低值资产业务流程 132
HYPERLINK \l _Toc104872274 第四部分 货币资金与票据、印章管理 PAGEREF _Toc104872274 \h 136
HYPERLINK \l _Toc104872275 1 货币资金收款业务流程 PAGEREF _Toc104872275 \h 136
HYPERLINK \l _Toc104872276 2 货币资金付款业务流程 PAGEREF _Toc104872276 \h 145
HYPERLINK \l _Toc104872277 3 票据管理与使用 PAGEREF _Toc104872277 \h 153
HYPERLINK \l _Toc104872278 （一）发票（收据）管理与使用： PAGEREF _Toc10487227
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