会计电算化教学课件第4章.pptVIP

第四章 出纳管理的详细设计 第一节 出纳管理的总体设计 一、出纳管理的功能模块划分 二、出纳管理的数据存储设计 第一节 出纳管理的总体设计 第一节 出纳管理的总体设计 第一节 出纳管理的总体设计 第二节 出纳签字与支票管理的详细设计 一、出纳签字的详细设计 二、支票管理的功能设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第四节 凭证审核与记账的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第二节 出纳签字的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 一、现金和银行存款总账的功能设计 二、现金与银行存款日记账的功能设计 三、资金日报的功能设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第三节 出纳账表的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 一、对账期初未达账项处理 二、转入或录入银行对账单 三、对账 四、编制余额调节表 五、查询对账情况 六、核销已达账 七、长期未达账审计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 第四节 银行对账的详细设计 本小节主要内容 现金与银行存款 日记账的功能设计 资金日报的功能设计 现金和银行存款 总账的功能设计 输出功能 摘要锁定功能 凭证功能 总账功能 账簿格式 P160图4-11 本小节主要内容 现金与银行存款 日记账的功能设计 资金日报的功能设计 现金和银行存款 总账的功能设计 该功能用于查询某日现金及银行存款科目的发生额及余额。 本小节主要内容 现金与银行存款 日记账的功能设计 资金日报的功能设计 现金和银行存款 总账的功能设计 本小节主要内容 现金与银行存款 日记账的功能设计 资金日报的功能设计 现金和银行存款 总账的功能设计 本节主要内容 由于企业的银行存款收付业务比较频繁，而且企业与银行之间的账务处理和入账时间不同，往往会发生双方账面记录不一致的情况，产生“未达账项”。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际余额，了解企业可以运用的货币资金余额，企业必须定期将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账。 期初未达账项 为了辅助企业出纳人员完成银行对账工作，出纳管理提供了银行对账功能，即将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。在科目字典中，凡是科目账类设置为“银行”的末级科目均需要进行银行对账。 必须在开始对账的月初先将日记账和银行对账单双方的未达账项输入到系统中，即在启用系统对账功能前，将手工对账所编制的最后一张银行存款余额调节表输入到系统中。 是否一定启用银行对账功能？ 如果企业能够实现与银行通过网络来传递对账所需要的数据，并能够将银行对账单数据转换到系统中，那么无疑启用系统对账功能是明智之举。 若需要手工录入银行对账单数据，则需要花费很大精力录入银行对账单数据，一旦核准后就无任何用处，就要将其删除，因此，在这种情况下有时使用系统对账，还不如手工对账更加实用和有效。 本小节主要内容 对账期初 未达账项处理 编制余额调节表 查询对账情况 核销已达账 转入或录入 银行对账单 对账 长期未达账审计 账期初未达账项是指在启用系统对账功能前，手工方式所编制的最后一