TS208生产企业出口货物免抵退税申报明细表.DOCVIP

PAGE PAGE 1 附件5： 生产企业出口货物免抵退税申报明细表 企业代码： 企业名称： 纳税人识别号： （）出口货物（）单证收齐 所属期： 年 月 单位：元至角分 序 号 出口 发票 号码 出口 报关 单号 出口 日期 代理 证明 号 核销 单号 出口 商品 代码 出口 商品 名称 计量 单位 出口 数量 出口销售额 征 税 率 ％ 退 税 率 ％ 出口销 售额乘 征退税 率之差 出口销 售额乘 退税率 海关 加工 手册 号 单证 不齐 (齐全) 标志 备 注 美元 人民币 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15=12× (13-14) 16=12 ×14 17 18 19 合 计 单证齐全且信息齐全销售额 元；单证不齐或信息不齐销售额 元 出口企业 退税部门 兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。 经办人： 财务负责人： （公章） 企业负责人： 年 月 日 经办人： 科（所）长： 负责人： （章） 年 月 日 此表一式四联，出口企业留存一联；资料中装订一联；征税机关和退税机关各留存一联。 填表说明： 1．生产企业应按当期出口单证（含当期出口单证齐全或不齐情况）和前期出口当期收齐单证等两种情况分别填报《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（以下简称《明细表》），对单证不齐无法填报的项目暂不填写，在“单证不齐标志”或“单证齐全标志”栏内做相应标志。 单证齐全是指单证齐全并经税务机关预审与电子信息一致，有单证而电子信息核对不上的仍视为“单证不齐”（除另有规定者外，下同）。 2．中标销售的机电产品，应在备注（第19栏）内填注ZB标志。税务机关人工审单时应审核规定的特殊退税凭证；计算机审核时将做特殊处理。 3．对前期申报错误的，当期可进行调整。前期少报出口额或低报征、退税率的，可在当期补报；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以红字（或负数）数据冲减；也可用红字（或负数）将前期错误数据全额冲减，再重新申报蓝字数据。对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入帐值有差额的，也按此规则进行调整。出口货物发生退运的，可在下期用红字（或负数）冲减出口销售收入进行调整。 4．第1栏“序号”由4位流水号构成，按单证不齐和单证齐全分别从“0001”开始编号。序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；如第一单第1项编为0001号，第二项编为0002号，第二单的第一项编为0003，…。 5．第2栏“出口发票号码”，按发票号码填列。 6．第3栏“出口报关单号码”为12位编码，按报关单右上角9位编码+0+两位项号（按报关单上排列的商品顺序填列01、02、…）填报；对海关H2000系统打印的18位出口货物报关号码，其录入规则是后9位号码＋标志位（0）＋项号（2位）；委托代理出口货物此栏可不填。 7．第4栏“出口日期”为出口货物报关单上的出口日期。 8．第5栏“代理证明号”按《代理出口货物证明》的编号+两位项号（01、02、…）填报。 9．第6栏“核销单号”为收汇核销单（出口退税专用）上的号码，与出口货物报关单上列明的收汇核销单号码相同。 10．第7栏“出口商品代码”为出口货物报关单上列明的出口商品代码（按报关单上排列的商品顺序填列）。 11．第8栏“出口商品名称”为出口货物报关单上列明的出口商品名称。 12．第9栏“计量单位”为出口货物报关单中的计量单位。 13．第10栏“出口数量”为出口货物报关单上的出口商品数量。 14．第11栏“出口销售额（美元）”为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按规定扣除运保佣费；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列。 15．第12栏“出口销售额（人民币）”为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价。 16．第13栏“征税税率”为出口商品法定征税税率。 17．第14栏“退税税率”为出口商品代码库中对应的退税率。 18．第15栏“出口销售额乘征退税率之差”按第12栏×（第13栏-