项目 费用管理.ppt

* * 此表为挣值法参数分析与对应措施表 序号 图形 三参数关系 分析 措施 4 ACWPBCWPBcws, Sv0, CV0 效率较低,进度较快,投入超前 抽出部分人员,增加少量骨干人员 5 BcwSAcwPBCWP,SV0,CV0 效率较低,进度慢,投入延后 增加高效人员投入 6 BCWSBCWPACWP, SV0, CV0 效率较高，进度较慢，投入延后。 迅速增加人员投入。 BCWS BcwP ACWP BCWS ACWP BCWP * * 例:某工程项目,计划3个月完成,每天10小时,预算定额80元/小时.1个半月后,进行检查:已完成总工作量的1/2,即3×30×10×1/2=450小时 按计划工作量460小时,根据财会统计:已花费了38000元. BCWS=460×80=36800(元) BCWP=450×80=36000(元) ACWP=38000(元) 费用偏差=BCWP—ACWP=36000-38000=--2000 负值:效果不佳 进度偏差=BCWP---BCWS=36000—36800=--800 负值:进度延误 再见 四.即付年金的终值与现值. 100 100 100 100 100 0 1 2 3 4 例:公司决定5年于每年年初存入100万元作为住房基金,银行存款利率为10%.该公司在第5年末能一次取出本利和为: F=100x(7.7156-1)=672(万元) 即付现值: 某人分期付款购买住宅,每年年初支付6000元,20年还款期,利率为5%,如果该分期付款现在一次性支付,需支付的款项为: P=6000x13.0853=78511.8(元) 递延年金现值： 无年金发生期：共m期 年金发生期：共n期 n+m 例:某人在年初存入一笔资金,存满5年后每年末取出1000元,至第10年末取完,银行存款利率为10%,则此人应在最初一次存入银行的钱数: P=1000X3.7980X0.6209=2354(元) * * (一)项目预算 * 预算 计划 资源 活动 1.需要什么资源? 2.需要多少? 3.何时需要? 4.所需资源成本? 人,财,物 第2 章:项目预算 * * * 1.直接费用: 1.人工费 2.材料费 3.施工机械使用费 1.环境保护费. 2.文明施工费 3.安全施工费 4.临时设施费 5.夜间施工费 6.二次搬运费 7.机械进出厂及安拆费 8.施工排水费. 规定的工程造价 * * 2.间接费用: ①规费: ②企业管理费: 工程排污费 工程定额测定费 社会保障费: 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 住房公积金 危险作业意外伤害保险 1.管理人员工资 2差旅费 3.办公费 4.固定资产折旧费,修理费 5.工具用具使用费 6.工会经费 7.职工教育经费 8.税金 9其他费用 * 3.利润: 在工程量清单模式下,利润不在单独体现.而是分别计入分部分项工程费用,措施费用,其他费用当中. 4.税金: 1.营业税: (直接费用+间接费用+利润) ×3% 2城市维护建设税:(营业税×7% , 5% ) 3.教育费附加: (营业税×3%) 税前工程造价×税率 * * 工程总造价= 直接费用+间接费用+利润+税金 1.管理费用 2.财务费用 1.直接费用 2.其他直接费用 (1)直接材料: 套管,钻头,钻具摊消,水泥,石粉等 (2)燃料及动力:柴油,水电费 人工费 折旧费 (1)钻前准备:土地征用及赔偿,钻机搬迁,设备安装 (2)井控及固控摊消:运输费,设备修理费,保险费, * * 做预算有底了! 假如工程总造价1000万元, * * 成本预算 1。分摊预算； 项目总预算（1000） 1000万 项目一（1100） 100万 项目二（1200） 200万 项目三（1300） 600万 子项目（1210） 100万 子项目（1220） 100万 意外准备金 100万 * * 预算的准确性,随着项目的进展而提高. 启动阶段,估算粗略, 后期阶段,精确度高. * 测井工程 不确定性: 业主: 1.工程范围变更,如:工作量增加或减少,额外工程. 2.业主未按规定提供施工现场,设备. 3.招标文件与实际情况差异大. 4.业主延误支付工程款. 5.业主干涉进度和工序. 客观因素: 1.不利的人为障碍 2.不可抗力.如:战争,政局动乱,核污染. 3.法律法规变化. 4.物价上涨,或汇率变动. 处理变化: 最不好方法:简单地接受负面 的影响和项目的损失; 最好的方法:在合同中对这些变化订立条款.所有假定条件,并说明如果假定条件不成立,就要重新对合同进