东软载波：2018年年度审计报告.PDF

青岛东软载波科技股份有限公司 2018 年度合并及母公司财务报表 审计报告书 中兴华会计师事务所( 特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市西城区阜外大街1 号四川大厦东座15 层 邮编：100037 电话：(010 传真：(010 目 录 一、审计报告 二、审计报告附送 1. 合并及母公司资产负债表 2. 合并及母公司利润表 3. 合并及母公司现金流量表 4. 合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表 5. 财务报表附注 三、审计报告附件 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 2. 中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）执业证书复印件 3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件 4. 注册会计师执业证书复印件 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址（ A d d ）：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦 东座 1 5 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District ，Beijing,China 电话（T e l ）：0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传真（F a x ）：0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第030068 号 青岛东软载波科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛东软载波科技股份有限公司 （以下简称“贵公司”）财务报表， 包括2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司2018 年 12 月31 日合并及母公司的财务状况以及2018 年度合并及 母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）应收账款减值准备 第 3 页 共 110 页 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 1、事项描述 如贵公司财务报表附注四、10 及附注六、2 （2）所示，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面余额509,134,040.14 元、已计提坏账准备30,902,819.69 元，期末账面价值 478,231,220.45 元，占贵公司 2018 年 12 月 31 日资产总额的 14.92%。 由于贵公司管理层在确定应收账款坏账准备金额