赣锋锂业：2018年年度审计报告.PDF

江西赣锋锂业股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 江西赣锋锂业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-109 审计报告 信会师报字[2019]第ZA10824 号 江西赣锋锂业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称赣锋锂业）财 务报表，包括2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了赣锋锂业2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于赣锋锂业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）销售收入的确认  评价公司和相关重大风险有关的内部控制制度 收入确认的会计政策详情及收入的情况请参阅合 的设计的合理性及测试其运行的有效性； 并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”  分析销售合同条款，评价销售收入的确认方法是 注释二十四所述的会计政策及“五、合并财务报表项 否正确； 目附注”注释四十二。  针对销售收入实施细节测试，查验销售订单，出 于 2018 年度，赣锋锂业主营业务收入为人民币 库单，货运单据、销售发票等凭证。 49.08 亿元，比2017 年度增长 16.62%，。赣锋锂业  出口销售收入细节测试，查验销售合同，海关报 对于产品销售产生的收入是在履行了合同中的