宏达电子：2018年年审计报告.PDF

株洲宏达电子股份有限公司 2018 年度 财务报表及审计报告 目录 内容 页码 审计报告 1-6 合并资产负债表 7-8 公司资产负债表 9-10 合并利润表 11 公司利润表 12 合并现金流量表 13 公司现金流量表 14 合并所有者权益变动表 15-16 公司所有者权益变动表 17-18 财务报表附注 19-104 审计报告 众会字(2019 )第1323 号 株洲宏达电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的株洲宏达电子股份有限公司( 以下简称“宏达电子”)财务报表，包括 2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宏达电子2018 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及2018 年度的合并及公司经营成果和 合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于宏达电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收票据和应收账款的减值 1、事项描述 如财务报表附注3(3.11) (重要会计政策和会计估计——应收款项)与财务报表附注5(5.2) 应收票据及应收账款及附注5(5.4.3)其他应收款( 以下合称“应收款项”)所述。 1 截止2018 年12 月31 日，公司合并财务报表中应收账款、应收票据及其他应收款的账面 原值合计为836,558,949.44 元，坏账准备合计为48,680,404.37 元，账面价值占期末资产总额 的46.96%，占比较高。 宏达电子管理层对当存在客观证据表明某单项金额重大应收款项存在减值时，根据预计 未来现金流量现值低于账面价值的差额，单独进行减值