佛山照明：2018年年度审计报告.PDF

佛山电器照明股份有限公司 2018 年度审计报告 中证天通（2019 ）证审字第0701004号 目 录 一、审计报告………………………………………………………………2-5 二、财务报表………………………………………………………………6-23 1、合并资产负债表…………………………………………………6-8 2 、母公司资产负债表………………………………………………8-10 3、合并利润表………………………………………………………10-12 4 、母公司利润表……………………………………………………12-14 5、合并现金流量表…………………………………………………14-16 6、母公司现金流量表………………………………………………16-17 7 、合并所有者权益变动表…………………………………………17-20 8、母公司所有者权益变动表………………………………………2 1-23 三、财务报表附注………………………………………………………24-106 1 佛山电器照明股份有限公司2018 年度审计报告 审 计 报 告 中证天通（2019 ）证审字第0701004号 佛山电器照明股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佛山电器照明股份有限公司（以下简称“佛山照明” ）的财务报表，包括2018年12月31 日的 合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变 动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佛山照明2018 年12月31 日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佛 山照明，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是 需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入确认 1、事项描述 佛山照明主要从事照明产品研发、生产和销售。如合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 （二十二）”所述和“五、合并财务报表主要项目注释（二）”所示，佛山照明以将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方作为收入确认时点，并针对不同类型的收入业务制定了具体的收入确认政策，2018年 度实现营业收入3,801,955,946.76元。鉴于营业收入是佛山照明关键业绩指标之一，收入存在被操控以达到 目标或预期水平的固有风险，因此我们确定收入确认为关键审计事项。 2 、审计应对 针对佛山照明收入确认，我们执行了以下主要程序：（1）对收入确认相关的关键内部控制的设计和 执行有效性进行了解和测试，以确认内部控制的有效性。（2 ）获取销售合同和销售订单台账，选取合同 2 佛山电器照明股份有限公司2018 年度审计报