培训类学校财务管理.docVIP

第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 17 页 ONLY EDUCATION CAN CHANGE YOUR LIFE ! 4.7财务管理财务、预算、经营； 4.7.1财务制度： 4.7.1.1第一章 总则 4.7.1.2财务人员工作职责 4.7.1.3财务工作管理 4.7.1.4 出纳业务处理准则 4.7.1.5费用支出管理制度 4.7.1.6预算审批制度 4.7.1.7会计档案管理 4.7.1.8附则 4.7.2财务预算与决算制度 4.7.3分校财务管理 4.7.4仓库管理制度 4.7.5固定资产管理制度 4.7.6 低值易耗品管理制度 4.7.7 备用金管理制度 4.7.8 附件 4.7.1 财务管理制度 4.7.1.1第一章 总则 第一条 为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 学校财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(七)完成学校交给的其他工作。 第三条 学校财务部由财务主管、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有财务主管之前，财务主管职责由会计兼任承担。 第四条 公学校部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 4.7.1.2财务人员工作职责 第五条 职位名称：财务主管 直属部门：财务部 直属上级：校长或主管财务副校长 分管下级：会计、出纳及各分校财务人员 岗位职责: (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促学校有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四) 负责总校及各分校的财务管理、财务人员管理及帐务审核工作； （五）及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理; （六）组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训； （七）承办校长交办的其他工作。 第六条 职位名称：会计 直属部门：财务部 直属上级：财务主管 直属下级：分校财务人员 岗位职责：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向校长提出合理化建议，当好学校参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四) 每月按时汇总各分校的财务预算上报上级并注以详细说明； （五）定期检查银行和现金的结余帐实是否相符； （六）每月月底对学校库存物品进行帐物核实； （七）定期对学校（含分校）的所有固定资产进行盘实和清理； （八）认真的对各分校上报的各项资料进行归档； （九）未经董事长及校长批准，任何财务人员不得向他人出示财务报表及数据； （十）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 第七条 职位名称：出纳 直属部门：财务部 直属上级：财务主管 岗位职责：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额（5000元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严格审核现金收付凭证。(四)每日核对银行与现金的帐面金额与实有金额，做到日清月结；可随时向上级提供帐面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金； （五）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经校长签字后，方可生效。 (六)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(七)配合会计做好各种帐务处理。(八)根据学校管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支出，认真执行各项财务制度并向下传达。 （九）对员工借款，及时督促清账，防止呆账，坏账；并对借款人按照规定做到“前款不清、后款不借”。 （十）每月根据董事会研究批准的财务预算，对各分校当月的支出进行严格控制； （十一）完成校长或主管副校