商业银行货币银行学教学内容资料.pptVIP

第二章 商业银行的资本管理;*;*;二、银行资本的性质;三、银行业面临的主要风险 1. 信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2. 利率风险：金融市场利率的波动 3. 汇率风险：汇率的波动 4. 经营风险：自然灾害、意外事故；突发性。 5. 流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一;四、银行资本的功能;2. 教材上对银行资本功能的多重归纳; 3.重点把握; 以美国股份制商业银行为例，银行资本的类型： 1. 普通股—其收益根据银行董事会是否派发股息的决议而有所不同。 2. 优先股—承诺支付固定收益的股票。优先股可以是永久的，也可以有一定的期限。 3. 资本公积—银行股东支付的高于每股面值的溢价。 4. 未分配利润—银行存留而没有以股息形式支付的净收益。 ;5. 权益准备金—用来应付注入银行被起诉等意外情况而拨出的资金，也用来为预计支付但尚无公告支付的股息提供准备金以及作为将来赎回股票或债务的沉淀资金。 6. 次级债券—外部投资者投入的长期债务资本。其要求权仅次于存款人的要求权。这些债务证券可以具有可转换性，将来可以换成银行股份。 7. 附属机构的少数权益—银行在其他公司持有的股份。 8. 权益承诺票据—只有靠出售股票来偿还的债务证券。 ;二、《巴塞尔协议》对银行资本的规定 （一）《巴塞尔协议》 （1988年）的主要内容 《巴塞尔协议》 ，即《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称，主要内容是： 1.规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准。 2.商业银行的资本应与资产的风险相联系。商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。 3.银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平 。;《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股??发行溢价、未分配利润等附属资本： 附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 ;《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： （1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊 （2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动;三、银行规模与资本构成;2. 我国商业银行的资本构成分析 1997年中国人民银行对我国商业银行的资本构成规定： （一）核心资本： 实收资本； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润 （二）附属资本： 贷款呆账准备金； 坏账准备； 投资风险准备金； 5年（包括5年以上）长期次级债务 （三）资本的扣除项： 在其他银行资本中的投资；已在非银行金融机构资本中的投资; 已对工商企业的参股投资; 已对非自用不动产的投资；呆账损失尚未冲减的部分;《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定： （一）核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积； 未分配利润； 少数股权 （二）附属资本： 重估储备； 一般准备； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务 （三）资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资;《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行对我国商业银行资本规定的改进： （1）核心资本中增加了少数股权项目。少数股权是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分 （2）对附属资本进行了重新分类和定义 （3）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加了商誉项目 ;*;*;我国国有商业银行的资本构成 （1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本;我国股份制商业银行的资本构成 （1）实收资本占资本比例差异悬殊，如中信实业银行为72.92%，招