日记账及明细账登记.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT17 库存现金日记账 日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 余额 月初余额 57 400 11 收5 报销差旅费交回剩余款项 450 13 付17 报销办公费 4 500 13 收8 现销 个人 23 400 13 付18 存现 23 400 17 付20 支付固定资产清理费用 450 23 付27 提现（备发生活困难补助 42 000 23 付28 支付职工生活困难补助 42 000 25 付31 找付借款不足部分 200 25 付32 提现 6 000 25 付33 借支差旅费付现 6 000 27 收15 向个人销售 23 400 27 付34 销货款存现 23 400 27 付35 报销购买印花税票 200 合计 95 250 100 150 52 500 银行存款日记账 序号 日期 凭证 摘要 借方 贷方 余额 月初余额 8 263 800 2 1 收1 向银行借款 400 000 4 1 付1 购买原材料 997 050 本日合计 5 3 收2 销售产品 819 000 6 3 付2 支付广告费 53 000 7 3 付3 购买无形资产 190 800 本日合计 8 5 付4 支付支票工本费 100 9 5 付5 对外捐赠 114 800 11 5 付6 支付展销摊位费及手续费 21 240 本日合计 13 7 付7 购买机器设备 505 410 14 7 付8 代垫运费 9 000 15 7 付9 支付业务招待费 60 200 16 7 收3 收回票据到期款——天宏公司 900 000 本日合计 17 9 付10 由银行代发工资 980 000 18 9 付11 缴纳上月各种税金 760 000 19 9 收4 销售A产品50、B产品50台 585 000 21 9 付12 购进需要安装的设备 968 100 21 9 付13 支付工程安装款 10 000 22 9 付14 偿还票据到期款—春盛公司 185 000 本日合计 23 11 付15 偿还票据到期款——秋林公司 215 000 24 11 付16 支付房屋修理费 140 000 26 11 收6 收回票据款——明远公司 585 000 本日合计 28 13 收7 收回前欠货款——金花公司 2 000 000 31 13 付18 销货款存现 23 400 33 13 收9 收回已冲销诚信公司坏账损失 5 000 本日合计 40 17 付19 预交本月前半月增值税 700 000 41 17 收10 出售报废固定资产款项 23 400 43 17 付21 偿还前欠鸿运公司货款 300 000 本日合计 44 19 收11 出售固定资产 444 600 19 收12 收回票据到期款——天元公司 570 000 本日合计 47 21 付22 支付水费 22 600 48 21 付23 支付利息 67200 49 21 收13 收到存款利息 24750 50 21 付24 支付电费 278 460 51 21 付25 销售代垫运费——应收—金花 8 500 本日合计 53 23 付26 支付职工体检费 120 000 54 23 付27 提现备付职工困难补助 42 000 55 23 付29 支付销售运费 166 500 本日合计 56 25 收14 收回前欠货款——金花公司 1 999 000 58 25 付30 购进材料在途——鸿运公司 514 800 60 25 付32 提现备用 6 000 本日合计 63 27 付34 销货款存现 23 400 本日合计 66 29 收16 收回票据到期款——明远公司 585 000 69 29 付36 罚没支出（排污超标 58 210 70 29 收17 收到新强公司预付货款 150 000 71 29 付37 偿还短期借款 300 000 本日合计 月结 9 137 550 7 793 970 9 607 380 应收票据——天宏公司 日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额 月初余额 借 1 470 000 7 收3 收回到期票据款项 900 000 15 转13 销售 1 170 000 19 收12 收回到期票据款项 570 000 月结 1 170 000 1 470 000 借 1 170 000 原材料——甲 日期 凭证 字号 摘要 收入 发出 结存 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 月初余额 3000 91.67 275000 1 领1201 生产A产品 1400 1600 领1202 生产B产品 1500 100 1 付1 购进——银行存款 5000 105 525 000 5100 13 领1204 生产A产品