财务管理之企业基本情况15控制环境调查表.doc.pdfVIP

索引号： （审计机关名称） 控制环境调查表 会计期间______ 被审计企业： 调查项目内容 是 否 不适 备注 用 或评 价 1.管理哲学和经营方式 (1)重大经营和财务决策是否经管理层集体确定？ (2)是否仔细考虑和适当控制经营风险? (3)管理当局是否愿意调整财务表的重要错报？ (4)是否高度重视内部控制？ 2．组织机构 （1） 企业组织是否清楚地界定权利和责任? （2） 交易授权的政策和程序是否建立在适