2012年国有资产决算新旧国标转化指导手册一年一度国管局决算又.DOCVIP

2012年国有资产决算 新旧国标转化指导手册 一年一度国管局决算又开始了，今年主要变化就是资产类别与分类代码调整了，原来的94国标替换为10新国标，所以我们今年工作量大的地方就在这里，在此建议两种方法，一是通过财政部的行政事业单位资产管理信息系统导出明细数，调整分类代码后，通过excel导入或者粘贴到12年决算系统中，二是通过11年决算表，导出excel调整分类代码，然后粘贴到12年系统中，本手册主要介绍第二种方法以及一些填报的注意点 准备11年决算资产明细表 首先通过11年决算系统（或者12年决算系统导入11年数据）导出对应的资产明细表，具体操作步骤如下： 打开系统，传送下选择导出excel文档 进入如下界面后，勾选导出单位名称，点击确定按钮 进入导出excel界面，点击全清按钮，选择11年资产卡片明细表（快捷操作：勾选第一个卡片明细表后，按住shift键，再勾选最后一个卡片明细表，可以同时选择之间的全部明细表） 选择导出的文件及存放位置后，点击确定按钮，完成11年数据导出 新旧国标转换 首先到国管局网站下载《新旧国标对照表》（word格式的），然后根据对照表将导出的11年明细表中的资产分类代码替换成新国标 快捷方法：可以通过Excel和word中的查找和替换功能查找和替换新旧国标（快捷键：ctrl+F两个键一块按） 11年明细数据粘贴进系统 根据以下资产归类方式，将11年国标转换完毕的明细表粘贴到12年对应的明细表中 快捷方法：在决算系统中可以通过ctrl+insert键一次插入指定行数，再进行粘贴 资产归类 原房屋及构筑物分为房屋明细、构筑物明细 原交通运输工具分为车辆明细、铁路运输设备、水上交通运输设备、航空器及其配套设备归为专用设备 原电气设备、电子产品大部分归为通用设备 家具用具明细分为特种动植物明细与家具用具装具明细 图书文物明细分为文物和陈列品与图书档案 文艺体育设备归为专用设备 仪器仪表按专业性分别归于通用设备与专用设备 原专用设备中的文化办公机械部分分类调整到通用设备中（例如：照相机、碎纸机、复印机、制图机械等等） 家具明细中，台桌类、椅凳类、柜类增加了明细选项，需要手工重新选择明细分类 12年新增资产增加 12年新增资产可以直接在12年系统中录入或者在11年明细表中整理好随同11年数据一起粘贴过来 12年处置明细 在处置明细表中增加12年处置明细数据 其他表填全 附表中负债表、机构人员情况表（注意机构人员情况表右下角领导干部及公务公车编制数以及实有情况）、资产管理机构及人员配备情况表、公务用车运行费用明细表信息填齐全。 运算、审核 各表填写完整后，点击工具下的运算所有报表（多点几次），然后点全审，根据系统给出的提示进行修改调整，当系统提示“套表审核完全正确”后，恭喜你，决算工作完成了，等着参加会审吧 注意点 1.关于资产分类新旧版参照 如果在新旧版参照中，找不到资产分类代码的，可以根据设备具体情况，判断对应的大类，到决算报表明细表中资产分类代码字段下查找相应的分类代码。 2.负债表与部门决算负债表差异 资产负债简表与部门决算有不一致的地方：事业单位部门决算负债表“财政应返还额度”是包含在“流动资产”下，国管局决算报表中，“财政应返还额度”是独立填写的。（今年仍独立填写，将部门决算流动资产下的财政应返还额度放到下面，流动资产去掉财政应返还额度） 3.封面代码 部门级次分类类型需要填写正确的形式：1.本级，一级主管单位选择此项2.其他，除主管单位外，全部选此项。 4.公务用车运行费用情况表 今年的软件中将《公务用车运行费用情况表》从之前的“明细表”移动到“附表”中。本表中，本年行驶里程数若是为零，相当于本年此车没有用过，会对绩效考核指标有影响。“本年发生运行费用”中的各明细费用，正常情况为平均分配比较好，不要所有费用都只填写在一列中，这些内容都与绩效考核指标中的单车运行费用率有关。 5.各明细表 采购组织形式：通用设备、家具、车辆中与绩效考核指标相关的是政府集中采购率，比率的高低会影响绩效指标。 取得方式：选择资产取得的方式时，通过部门间、部门内、主管部门调配的资产，说明资产利用率高。 是否正版：通用设备中，凡属于软件类的资产，正版率都会影响绩效指标。 处置形式：对于复印设备、传真设备、计算机、打印设备、扫描仪、投影仪这些资产，选择环保回收，说明各单位对这类资产的环保意识。对于办公家具、办公设备、公务用车这些资产，选择进场交易，有利于这类资产的循环使用。（根据实际情况选择） 人均办公家具、办公设备：软件中会根据填写的《通用设备明细表》、《家具明细表》中的数据与编制人数进行对比 固定资产增长率：对于办公家具、办公设备、公务用车这类资产，系统会与去年的数据进行对比，增长率高，可能会影响绩效指标。 6.数据核对