财务管理之流动资产W短期投资审计程序表.doc.pdfVIP

索引号： （审计机关名称） 短期投资审计程序表 被审计企业: 页次： 执行情况 工作底稿 审 计 程 序 说明 索引号 1．取得或编制短期投资明细表，复核加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关 项目进行核对。 2．实施分析性复核。 3．监盘库存有价证券 （1）会同被审计企业会计主管人员盘点库存有价证券。 （2）编制“库存有价证券盘点表”，并与相关账户余额进行核对。 （3）如实地盘点工作在结账日后进行，应根据盘点日结果和结账日至盘点日之间证券 增减变动业务，倒推计算结账日有价证券余额。 4．检查托管的有价证券 对于由证券、信托公司代为保管的有价证券，应审阅有关保管的证明文件，必要时可向 这些保管机构发出询证函，要