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“我爱会计”实务速成系列 ATEP项目组 著 出纳实务 业务1 取现业务 现金支票是专门制作的用于支取现金的一种票据。现金支票有正反两面，正面又分为左右两部分，左部分为存根联，右部分为正联（也称支票联）；背面也有两栏，左栏是附加信息，右栏是收款人签章。 业务1 取现业务 一、现金支票的填写 （一）正联填写规范 1.出票日期的填写 正联上所填日期，必须按大写日期书写规范填写。 2.收款人的填写 正联收款人必须为全称，否则银行不予办理。 3.金额的填写 正联要写开票金额的大写金额和小写金额，大、小写金额必须严格按照金额书写规范进行填写，且字迹要清晰，金额要一致（阿拉伯数字前面还要加上羊角“￥”符号）。 4.用途栏的填写 用途栏一般填写备用金、差旅费、劳务费、工资等。 5.背面日期的填写 背面可按小写日期格式填写取现当天的日期。 （二）存根联填写规范 存根联作为内部做账依据，因此其填写要求没有像正联那么严格，但填写的信息必须与正联一致。 业务5 取现业务 二、取现的流程 业务5 取现业务 （一）查询银行存款余额 出纳发现库存现金余额不足或其他原因需要提取现金时，应先查询企业基本账户银行存款余额（可以致电开户行或登录企业网上银行进行查询），确定银行存款余额大于要取现的金额。防止开具空头支票，给公司造成不必要的损失。