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2019版经济法基础复习题 简答题 1、某县城制造洗洁净产品的企业(属于当地的乡镇企业)2005年度向税务机关申报应纳税所得额45万元。经税务机关核定，企业申报的应纳税所得额中包括了购买国库券的利息收入15万元，“营业外支出”账户中列支有环保部门罚款支出1万元、公安消防罚款1万元、税务机关罚款和滞纳金l万元，支出5万元赞助某政府机构新楼搬迁典礼，通过有关部门向受灾山区捐赠50万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工T会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元，当地政府规定人均月计税工资标准为800元。该企业全年管理费用中列支了业务招待费30万元，本年该企业销售收入净额为3000万元；同时在管理费用中列支了城镇土地使用税10万元，该企业实际占地面积共为25000平方米，其中5000平方米为厂区以外的公共绿化区，企业内学校和医院共占地1000平方米，另该企业出租土地一块计2000平方米给其他单位使用，还将1000平方米的土地借给部队作训l练场地，该企业所处地段适用年税额为5元／平方米，列支房产税30万元.该企业用于生产经营的厂房原值3000万元，另有一座职工医院和一个托儿所，原值分别为200万元和100万元，还有一个用于出租的仓库，取得本年的租金为5万元，当地政府规定以房产原值减除20％后的余额为计提房产税的计税依据；自深圳特区分回投资收益30万元(深圳税率按15％执行，免征地方所得税)，没有并入计税所得。要求：按下列顺序回答问题(1)分析国库券、营业外支出应调整应纳税所得额的金额；(2)计算工资、三项经费影响应税所得的调整额；(3)计算业务招待费影响应税所得的调整额；(4)计算城镇土地使用税影响应税所得的调整额；(5)计算房产税影响应税所得的调整额；(6)计算捐赠影响应税所得的调整额；(7)计算本年的应税所得额；(8)计算本年的所得税额。 多选题 2、根据土地增值税的规定，以下说法中正确的有()。 A．房地产开发项目全部竣工、完成销售的纳税人应进行土地增值税的清算 B．取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的纳税人应进行土地增值税的清算 C．整体转让未竣工决算房地产开发项目的纳税人应进行土地增值税的清算 D．若取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的，税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算 E．直接转让土地使用权的纳税人应进行土地增值税的清算 单选题 3、下列税种中，属于中央与地方共享税、并由国家税务机关征收的是()。 A．土地增值税 B．消费税 C．营业税 D．增值税 单选题 4、按课税对象的性质分类，房产税、城镇土地使用税属于()。 A．财产税 B．行为税 C．所得税 D．流转税 多选题 5、下列房产中，可以免征房产税的有()。 A．军队出租的空余房产 B．商业银行经营用房产 C．企业按政府规定价格向职工出租的单位自有房产 D．在用的毁损不堪居住的房产 多选题 6、根据我国《房产税暂行条例》的有关规定，下列各项中，符合房产税纳税人规定的是()。 A．房屋产权未确定的，房产代管人或使用人为纳税人 B．产权所有人不在房产所在地的，房产代管人或使用人为纳税人 C．将房屋产权出典的，承典人为纳税人 D．将房屋产权出典的，产权所有人为纳税人 单选题 7、位于我国W市的小杜于2011年9月转让其2008年5月购买的一处公寓，取得转让收入67万元，缴纳相关税费6万元，购入时价格40万元。小杜应缴纳的土地增值税为()万元。 A．3.35 B．6.75 C．1.35 D．0 简答题 8、某企业2006年度共计拥有土地80000平方米，其中幼儿园占地1000平方米、企业内部绿化占地3000平方米。2005年度的上半年企业共有房产原值4000万元，7月20日完成对办公楼中央空调的安装验收，会计账面独立记账其原价300万元，8月1日起企业将原值500万元、占地面积600平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物，租期1年，每月租金收入2万元。9月16日对委托施工单位建设的生产车间和露天游泳池办理验收手续，由在建工程转入固定资产原值1000万元，其中生产车间800万元，露天游泳池200万元。(城镇土地使用税4元/平方米；房产税计算余值的扣除比例30%) 要求：计算企业2006年出租房产应缴纳的房产税。 多选题 9、甲市A区的大地公司与甲市B区的云海公司签订了一份书面财产租赁合同，约定将云海公司的机械设备拿到C区和D区使用，大地公司支付租金。后来双方在履行合同过程中发生纠纷，大地公司提起诉讼，那么对此案件有管辖权的法院是()。 A．A区人民法院 B．B区人民法院 C．C区人民法院 D．D区人民法院 单选题 10、公司精装修写字楼部分计算土地增值税时准予扣除的项目