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关于中级经济法试题汇总 单选题 1、企业未设立档案管理部门的，应当在财务会计部门内部指定专人保管，下列岗位中，不得兼管会计档案的是()。 A．会计主管 B．记账员 C．出纳人员 D．稽核人员 多选题 2、《标准券折算率管理办法》规定，每（）收市后，中国结算公司根据标准券折算率计算公式，计算沪、深证券交易所挂牌交易债券品种在下一个有交易安排的星期分别适用的标准券折算率。 A．星期二 B．星期三 C．星期四 D．星期五 多选题 3、投资者作为委托人，必须履行的义务包括()。 A．认真阅读证券经纪商提供的《风险揭示书》和《证券交易委托代理协议》，了解从事证券投资存在的风险，按要求签署有关协议和文件，并严格遵守协议约定 B．按要求如实提供证件，填写开户书，并接受证券经纪商的审核 C．履行交割清算义务，委托人在受托人按其委托要求成交后，必须如期履行交割手续，否则即为违约 D．委托指令一旦发出，在有效期限内，不管市场行情如何变化，只要受托人是按委托内容代理买卖的，都必须无条件接受交易结果，并履行交割清算义务 简答题 4、[案例1] 甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债权并上市的方案要点如下： (1)截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元合2000万元。 (2)甲公司拟发行公司债券8000万元，募捐资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为3年。 (3)公司债券拟由丁成效商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题： (1)甲公司是否具备发行公司债券的主体资格 (2)甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。 (3)甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定并说明理由。 (4)甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。 简答题 5、注册会计师甲和乙在审计D公司2011年度财务报表时，注意到购货与付款循环相关的内部控制存在缺陷。他们认为D公司管理当局在资产负债表日故意推迟记录发生的应付账款，于是决定实施审计程序进一步查找未入账的应付账款；注册会计师甲和乙同时对D公司的固定资产实施了以下实质性测试程序： (1)检查D公司年度内购入固定资产的有关原始凭证； (2)实地观察D公司年度新增的固定资产； (3)结合负债项目，查明固定资产被用作担保、抵押的情况； (4)复核固定资产的预计使用年限是否超长以及折旧率是否正确。 请问注册会计师甲和乙通过测试内容，可以证实D公司管理层对固定资产及累计折旧项目的何种认定 多选题 6、(3)如果甲公司董事长万某以王某不懂经营为由，欲解除王某所担任的丙公司董事长职务，而丙公司的董事会成员均表示反对。万某遂派甲公司人员到丙公司宣布停止王某的职务，封存丙公司的全部会计账目及文档。对这些行为应如何认定() A．均系股东行使权利的正常行为 B．均属违反公司法的行为 C．宣布停止王某职务属正常行为，封存公司会计账目及文档属违法行为 D．宣布停止王某职务属违法行为，封存公司会计账目及文档属正常行为 单选题 7、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为()。 A．基本风险和非基本风险 B．系统风险和非系统风险 C．证券自营业务风险和证券经纪业务风险 D．信用交易风险、交易差错风险、系统保障风险和其他风险 单选题 8、根据证券投资基金法律制度规定，下列有关开放式基金单位申购、赎回的表述中，正确的是()。 A．只能由基金管理人直接办理 B．基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认 C．投资人申购基金时，可以申请分期交付申购款项 D．基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务，基金合同另有约定的除外 简答题 9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。 多选题 10、首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，在股票上市前，应按（）中的有关要求编制上市公告书。 A．《公司法》 B．《首次公开发行股