第五章商业银行的业务.ppt

第五章 贷款业务 第五章 贷款业务 刘砚平 山东财政学院金融学院 本章结构 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款损失和控制的处理 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化的程序 三、贷款定价应考虑的因素 现金 净 流量 经营活动的现金净流量 投资活动的现金净流量 融资活动的现金净流量 现金流量表的编制 现金流量表以收付实现制为基础编制 编制现金流量表，根据资产负债表、损益表和总帐资料编制。因为收益、费用在损益表中反映，其中收益中未收到的现金和费用中未支付的现金反映在资产负债表的有关科目中，因而现金流量的计算应以损益表为基础并根据资产负债表期末期初的变动数进行调整 1.计算步骤 1）计算资产负债表各科目期初数与期末数 的变动情况 项目变动数=期末数-期初数 2）确定项目变动数是现金流入还是现金流出 现金流入：非现金资产类科目减少， 负债权益类科目增加 现金流出：非现金资产类科目增加， 负债权益类科目减少 3）剔除权责发生制的影响 现金流量= 损益-资产类科目的增加+负债权益类科目的增加 2.计算方法 1）计算经营活动的现金流量 经营活动现金流入量 =当期销售收入+当期应收账款净减额（-净增额）+存货净减额+预付货款净减额+当期应付账款净增额+当期预收账款净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+对外投资现金收入+其他现金收入 3.成本加成定价法 这是一种简单的贷款定价模型，该模型认为任何贷款利率应包括： 银行筹集足够贷款资金的成本 银行的经营成本 银行对违约风险所进行的必要补偿 银行的预期利润 公式： 贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润 4. 优惠加数和优惠乘数定价法 15.6% 14.4% 14% 13% 12% 13% 12% 12% 11% 10% 10.4% 9.6% 10% 9% 8% 7.8% 7.2% 8% 7% 6% 风险等级 B×1.3 风险等级 A×1.2 风险等级 B+2% 风险等级 A+1% 优惠乘数 优惠加数 优惠利率水平 5.保留补偿存款余额定价法 将借款人在银行保留补偿余额看做其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法 第四节 贷款信用的风险管理 信用分析就是对借款人的信誉及其偿还债务的能力进行分析，只有进行严格、认真、细致、科学的信用分析之后，才能做出贷款的决策，因此，信用分析是贷款决策的前提 一、信用分析的目的和内容 1.目的 可以帮助信贷员在放贷之前了解企业的资信状况和偿还能力 是贷款决策的依据，是贷与不贷、贷多贷少、期限长短的决策依据 制定信贷政策的依据 2.内容 五 “W” 借款人（WHO) 借款用途（WHY） 还款期限（WHEN) 担保物(WHAT) 如何还款(HOW) 五 “p” 个人因素（personal) 目的因素(purpose) 偿还因素(payment) 保障因素(protection) 前景因素(perspective) 六 “C” 品格（character) 能力 (capacity) 资本(capital) 现金（case) 担保(collateral) 环境条件(condition ) 控制(contral) 贷款中的六“c”原则 关于可接受贷款的品质、质量的可适用的的法律和规章制度 企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额 资产所有权 资产废弃的可能性 资产的流动变现价值 个人家庭支配的工资收入；公司企业以往的收入、红利和销售记录 客户和担保人的身份 该客户以往的还款记录 其他贷款人与客户的业务经验 控制 条件 抵押 现金 能力 品质 为贷款检查人员准备的足够的档案资料 签署的承认文件和其他正确准备的贷款文件 该企业与同产业部门类似企业相比的经营绩效 客户产品的竞争环境 资产专业化的程度 保险部分 银行作为债权人对借款人资产请求权的次序 过去和将来预测的现金流量的充足程度 可获得的流动性储备 应付金额、应收帐户和存货 社会保障卡、驾驶执照、公司章程、决议、合伙协议和其他法律文件 贷款的目的 该客户预期业务或个人收入情况的记录 信用评级 控制 条件 抵押 现金 能力 品质 贷款申请与银行的书面贷款政策保持一致 通货膨胀对客户资产负债表和现金流量的影响 规章制度、影响企业的政治和环境因素 将来可能的融资需求 资金结构、支出控制管理 管理层素质 近期会计变化 对历史、内部制度、所有人、经营性质