2011-2013年否定意见内控审计报告重大缺陷汇总.pdfVIP

重大 审 行 披露 公司 缺陷 计 重大缺陷描述 内控评价报告是否披露重大缺陷 业 年份 个数 师 1.新华制药下属子公司医贸公司内部控制制度对多头授信无明确规 医贸公司对客户授信额度过大导致较大经济损失。1、医贸公 定，在实际执行中，医贸公司的鲁中分公司、工业销售部门、商业销 司内部控制制度缺少多头授信的明确规定，在实际执行中， 售部门等三个部门分别向同一客户授信，使得授信额度过大；2.医贸 医贸公司的鲁中分公司、工业销售部门、商业销售部门分别 公司内部控制制度规定对客户授信额度不大于客户注册资本，但医贸 新 信 向同一客户授信，造成授信额度过大。 2、医贸公司内部控 药 公司在实际执行中，对部分客户超出客户注册资本授信，使得授信额 华 永 制制度规定对客户授信额度不大于客户注册资本，但实际业 制 2011 1 度过大，同时医贸公司也存在未授信的发货情况。 制 中 务中对部分客户授信却超出其注册资本。同时，医贸公司也 造 上述重大缺陷使得新华制药对山东欣康祺医药有限公司 （以下简称欣 药 和 存在未授信的发货情况。上述重大缺陷使得公司对山东欣康 业 康祺医药）及与其存在担保关系方形成大额应收款项60,731千元，同 祺医药有限公司 （以下简称欣康祺公司）及其关联公司形成 时，因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，可能使新华制药遭受 大额应收款项6073万元，同时，因欣康祺公司经营出现异 较大经济损失。2011年度，新华制药对应收欣康祺医药及与其存在担 常，资金链断裂，可能使公司遭受较大经济损失。 保关系方货款计提了48,585千元坏账准备。 北大荒及其子公司管理层逾越管理权限审批使用资金，未能对子公司 实施有效控制。如：子公司黑龙杨岱旸投资管理有限公司向哈尔滨乔 仕房地产开发有限公司提供乔迁借款50,000万元，其中19,000万元被 1.公司缺乏发展战略决；2.管理层逾越管理权限，大额资金 该公司挪用，按合同约定有16,000万元逾期未收回；子公司北大荒龙 运作审批程序执行不充分；3.违规向公司的控股股东提供借 垦麦芽有限公司向哈尔滨中青房地产开发有限公司等四家房地产公司 款；4.总经理办公会会议机制落实不到位；5.公司对子公司 中 提供借款19,375万元，其中14,800万元逾期未收回；黑龙江省鸡东县 北