深圳珈伟光伏照明股份有限公司全面预算管理制度.pdf

深圳珈伟光伏照明股份有限公司 全面预算管理制度 第一章 总 则 第一条 深圳珈伟光伏照明股份有限公司（以下简称“公司”）为了加强对预 算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和 严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据财政部《企业内部控制基本规范》等 国家有关法律法规，结合《公司章程》和《财务管理制度》，制定本制度。 第二条 本制度所称全面预算，是指公司结合生产经营目标及资源调配能力， 经过综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行 相关经费、额度的测算和安排的过程。公司预算一般包括经营预算、资本预算和 财务预算。 第三条 全面预算管理贯穿于公司及控股子公司、分公司经营管理活动的各个 环节，是提升公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： （一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合； （二）为绩效考核提供依据； （三）强化事中控制与成本监控； （四）加强公司内部信息沟通，使下属公司和各部门的目标与活动一致； （五）促进资源优化配置； （六）防范风险。 第二章 全面预算管理体制及职责 第四条 公司全面预算管理基本架构分决策机构、工作机构和执行单位三个层 次。全面预算工作中不相容岗位应相互分离、制约和监督，预算工作不相容岗位 1 一般包括： （一）预算编制（含预算调整）与预算审批； （二）预算审批与预算执行； （三）预算执行与预算考核。 第五条 公司董事会作为全面预算管理的决策机构，主要职责是： （1）审批公司全面预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、办法、要求、 预算考核和奖惩方案； （2 ）根据公司战略规划和年度经营目标，制定年度预算目标； （3 ）审议公司的全面预算方案； （4 ）审批公司预算重大调整事项。 第六条 公司预算管理领导小组为预算管理工作机构，由公司董事长、总裁、 副总裁、财务总监以及各职能部门分管领导组成。主要职责是： （1）组织编制、综合平衡预算草案，审查财务部提交的全面预算草案； （2 ）审批预算目标分解方案、预算编制方法和程序； （3 ）组织下达经批准的正式年度预算； （4 ）协调解决预算编制和执行中的重大问题； （5 ）依据授权审批预算调整方案； （6 ）对公司全面预算总体执行情况进行考核； （7 ）向董事会报告预算方案、预算重大调整、预算执行情况、有关预算制度 制定情况等； （8 ）其他全面预算管理事宜。 财务部负责日常预算管理工作，对公司预算管理领导小组负责，主要职责是： 2 （1）拟订企业各项全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行； （2 ）拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报预 算管理领导小组审定； （3 ）组织和指导各级预算单位开展预算编制工作； （4 ）预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议； （5 ）汇总编制公司全面预算草案，提交预算管理领导小组审查； （6 ）跟踪、监控公司预算执行情况； （7 ）定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理领导小组提交 预算执行分析报告，并为预算管理领导小组进一步采取行动拟定建议方案； （8 ）接受各预算单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集 中制定年度预算调整方案，报预算管理领导小组审议； （9 ）协调解决公司预算编制和执行中的有关问题； （10）提出预算考核和奖惩方案，报预算管理领导小组审议； （11）组织开展对公司二级预算执行单位（公司内部各职能部门、所属分（子） 公司等，下同）预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理领 导小组审议； （12）预算管理领导小组授权的其他工作。