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企业货币资金管理措施透析 　　摘要货币资金是企业资产的重要组成部份,包括现金、银行存款及其他货币资金。 　　任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的基础。 　　关键词企业货币资金生产经营活动控制管理一、企业留存货币资金的成本及其问题1管理无序,资金使用效率低下。 　　企业管理货币资金最终要是企业能够及时建立资金预算制度,但是有的企业虽然建立了预算制度,但没有按制度去做,使制度形同虚设,资金的统筹和控制随意性很大,营运资金时而不足、时而过剩,影响正常的经营活动,造成不必要的浪费。 　　2资金成本高。 　　企业资金来源多种渠道,不管是什么渠道都有一定的成本,同时在管理过程中还要考虑其机会成本,转换成本,管理成本等,使得企业资金成本较高。 　　如果不加以好好利用,必将让企业承担损失。 　　3获得市场信息不充分、不真实。 　　现代企业管理最根本的是信息的管理,企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。 　　二、加强货币资金管理的思路1建立货币资金的预算机制。 　　企业的货币资金管理有必要推行全面预算管理,完善结算中心制度。 　　预算可以使得企业生产经营活动有序进行,保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。 　　年初企业应根据经营预算和资本预算,对公司资金的取得和投放、收入和