企业资金管理风险与内控措施.docxVIP

　　摘要我国经济经过近几年的高速发展后，目前已经进入到了经济发展新常态中，企业所面临的风险越来越多。 　　如何在这种经济形势下保持较强的市场竞争力，是每个港口企业所需要解决的重点问题。 　　本文主要通过分析当前企业经营活动中所面临的资金风险类型，以及企业资金风险内部控制的现状，并给出了相应的风险应对措施，以期能有效地提高企业资金管理的抗风险能力，促进企业经济效益的稳健发展。 　　关键词新常态；资金管理；风险类型；优化措施一、企业面临的主要资金风险类型一资金使用过程中产生的风险。 　　港口企业投资规模大，企业所占用的资金量多，存在的使用风险较大。 　　首先，资金使用规划不合理，库存占比大，造成大量的库存闲置与资金浪费；其次，资金使用审批不规范，内部资金管理不到位，造成资金被个别人员挪用、侵占的风险；最后，资金流转速度慢，使得资金使用效率低下，未经充分利用实现价值最大化。 　　二缺乏预算或预算不合理造成的资金风险。 　　由于部分企业预算管理体系未设置或设置不健全，企业很难合理的将资金预算与资金实际的使用情况进行对比分析，更无从得知其中的问题所在，进而所制定的调整与完善措施无法针对性的开展。 　　而在企业现金流状况决定企业生存发展的当今，部分港口企业在投资个别项目建设的过程中过度地占用资金，造成其他投资项目资金链断裂，甚至直接影响到整个企业的资金流，严重制约企业发展。