财务部——总帐过帐流程.docVIP

总帐过帐流程 流程说明 本流程系因应财务会计核算需要，在SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证的系统作业过程。 本流程之作业，仅限于各级财务部门，包括AOF总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责任中心助理。因应流程要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员等。 总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行相应的复核作业，凭证经审核有误，需另行编制调整会计凭证予以修改。 本流程核算之会计事项有：费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商（客户）清帐之银行及现金收付款、营业外收支、其他需由总分类帐模块处理之会计事项。由SAP系统集成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本流程中反映。 注意事项：会计处理日清月结，提升会计信息的时效性；核算作业规范、准确。 作业表单：请求付款指示单、内部往来通知单、付款证明凭单、零用金报销单。 流程图 系统操作 操作范例 编制本位币总帐会计凭证：从公司银行帐户提取现金 编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费 编制本位币总帐会计凭证：跨公司代码交易 编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心 系统菜单及交易代码 会计?财务会计?总分类帐?凭证输入?输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 系统屏幕