对河北建投能源投资股份有限公司的重组问询函》已收到,.PDF

贵所于2019 年3 月13 日发来的许可类重组问询函〔2019 〕第5 号《关于 对河北建投能源投资股份有限公司的重组问询函》已收到，根据要求，我公司及 相关人员就涉及到的第4 个问题进行了认真分析，现回复如下： 4.报告书显示，张河湾资产基础法评估增值率为54.03%，收益法评估增值 率为 3.96%，最终选择资产基础法的评估结果，张河湾45%股权的交易作价为 76,608.53 万元。 秦热发电资产基础法评估增值率为20.29%，收益法评估增值率为5.51%， 最终选择资产基础法的评估结果，张河湾 45%股权的交易作价为 28,312.82 万 元。请你公司： 1 （）标的资产使用资产基础法及收益法评估结果差异较大，请你公司说明 最终选择资产基础法的评估结果是否有利于保护上市公司及中小股东的利益。 2 84.96% （）报告书显示，资产基础法下，张河湾房屋建筑物评估增值率达 ， 878.2% 14 无形资产增值率高达 ，其中 宗土地使用权评估方法采用成本逼近法， 增值率高达 993.11%。请你公司根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格 26 —— 26 式指引第 号 上市公司重大资产重组》（以下简称《 号准则》）《主板 6 — 信息披露业务备忘录第 号 资产评估相关事宜》的有关规定，详细披露张河 湾房屋建筑物及土地使用权增值的具体原因，分别说明自建及外购房屋建筑物 的评估增值率，在评估外购房屋建筑物时可比对象的选择依据及合理性；在评 7% 估土地使用权时土地增值收益率确定为成本价格的 的依据及合理性。 3 259.37% （）报告书显示，资产基础法下，秦热发电的无形资产增值率达 ， 12 0 其中 宗土地使用权原账面价值为 ，按照基准地价系数修正法评估的增值额 达9771.65 万元，请你公司说明确认评估单价所需参数及确认依据。 1 4 （）对于张河湾，报告书“估值特殊处理、对评估结论有重大影响事项的 说明”处显示， “本次评估中，无房产证的房屋建筑面积按施工图纸及企业资 产管理人员提供的面积作为评估计算的依据。对上述无房屋产权证的房屋建筑 物，张河湾公司已经出具声明，权属归张河湾公司所有，不存在产权纠纷。评 估是以产权权属明确不存在纠纷的前提下进行的”。请你公司以表格形式补充 列示各项权属存在瑕疵的资产的情况，包括但不限于：原始入账价值、账面价 值、评估方法、估值、估值占总体估值的比重、增减值额及增减值率。 5 6 1 （）对于秦热发电， 处房屋及建筑物无房产证， 辆车有机动车行驶证， 但证载权利人与秦热发电名称不符，报告书 “估值特殊处理、对评估结论有重 大影响事项的说明”处显示， “对上述事项，秦热发电已经出具声明，权属归 秦热发电所有，不存在产权纠纷。评估是以产权权属明确不存在纠纷的前提进 行的”。请你公司以表格形式补充列示各项权属存在瑕疵的资产的情况，包括 但不限于：原始入账价值、账面价值、评估方法、估值、估值占总体估值的比 重、增减值额及增减值率。 请独立财务顾问和评估机构核查并发表明确意见。 答复： 一、标的资产使用资产基础法及收益法评估结果差异较大，请你公司说明 最终选择资产基础法的评估结果是否有利于保护上市公司及中小股东的利益 （一）张河湾公司