固定资产清理处理操作手册.docxVIP

PAGE Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: PRINTDATE \@ d/M/yy h:mm \* MERGEFORMAT 31/10/07 4:13 页码 PAGE 1 of NUMPAGES \* MERGEFORMAT 9 Saved: SAVEDATE \@ d/M/yy h:mm \* MERGEFORMAT 4/5/09 11:12 固定资产清理处理操作手册 手册编码： 流程名称：固定资产清理处理流程 流程编号： 责任人：ERP-FI小组 日 期： 版 本：V3.0  目的 规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。 流程内容 该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。 在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。 使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。 由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确认与审核。 流程图  操作步骤： 固定资产直接报废业务 路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废 事务代码： ABAVN 事务描述： 通过报废收回资产，没有任何收入 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 公司代码 R 1000 资产 R 100006 凭证日期 R 2009.04.28 资产价值日 R 2009.04.28 点，后保存 R 固定资产报废冲销 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 公司代码 R 1000 资产 100006 回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录，保存即可。 固定资产报废待处理业务 路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废 事务代码： ABAON 事务描述： 固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续也许有收入，也许没有收入） 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 资产 R 100006 凭证日期 R 2009.04.28 资产价值日 R 2009.04.28 O 选中后，点模拟后保存 固定资产出售，收益 路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废 事务代码： F-92 事务描述： 固定资产出售收入大于帐面净值 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 凭证日期 R 2009.04.28 过帐日期 R 2009.04.28 凭证类型 R AA 过帐期间 R 4 公司代码 R 1000 货币/汇率 R CNY 记帐码 O 40 一般总帐借方 科目 O字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R输入报废的金额 原因码 R 123 收到现金对应的原因码 记帐码 R 50 一般总帐贷方 科目 R固定资产清理 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R* 输入报废的金额 R 勾选资产收回标签 R 点模拟 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 资产 R 100006 资产价值日 R 2009.04.28 R 回车后，点模拟后显示如下： 点模拟总分类帐，显示如下： 固定资产出售，损失 路 径： 会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废 事务代码： F-92 事务描述： 固定资产出售收入小于帐面净值 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 凭证日期 R 2009.04.28 过帐日期 R 2009.04.28 凭证类型 R AA 过帐期间 R 4 公司代码 R 1000 货币/汇率 R CNY 记帐码 O 40 一般总帐借方 科目 O字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R 5000 输入报废的金额 原因码 R 123 收到现金对应的原因码 记帐码 R 50 一般总帐贷方 科目 R固定资产清理 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 金额 R 5000或* 输入报废的金额 R 勾选资产收回标签 R 点模拟 字段 R/O 用户操作和输入值 注释 资产 R 100006 资产价值日 R 2009.04.28 R 回车后，点模拟后显示如下： 点模拟总分类帐，显示如下：