商业银行经营管理学习学习课件.ppt

2、不良贷款迁徙率 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。 次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比， 可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。 精品 （1）次级贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100% 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和。 期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 精品 （2）可疑贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100% 期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。 期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 精品 （三）风险抵补 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。 A、盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。 成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%。 精品 B、准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。 资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%； 贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。 精品 C、资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率， 核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4%； 资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。 精品 1、盈利能力 （1）成本收入比小于等于35% 本指标计算本外币口径数据。 成本收入比率=营业费用／营业收入×100% 营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。 营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。 精品 （2）资产利润率大于等于0.6% 本指标计算本外币口径数据。 资产利润率=净利润／资产平均余额×100% 净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。 资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额。 精品 （3）资本利润率大于等于11% 本指标计算本外币口径数据。 资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100% 所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额。 净利润定义与资产利润率指标中定义一致。 精品 2、准备金充足程度 （1）资产损失准备充足率大于100% 本指标计算本外币口径数据。 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100% 信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备。 精品 信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额。 其中，贷款应提准备依据《银行贷款损失准备计提指引》(银发［2002］98号)及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定。 精品 （2）贷款准备充足率大于100% 本指标计算本外币口径数据。 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100% 贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。 贷款应提准备按照《贷款损失准备计提指引》(银发［2002］98号)及相关法规确定。 精品 2、借入资金方法——非存款负债 同业借款、 向中央银行借款、 再购回协议、 发行金融债券——向社会借款 境外借款——即向国际金融市场借款 精品 三、资产负债联合管理 （一）理论 由于资产管理理论和负债管理理论，在保持银行的安全性、流动性和盈利性的统一和均衡方面，都带有偏向性，具体来说，资产管理理论偏向于安全性和流动性，而往往牺牲银行的盈利性，不利于鼓励银行励精图治，进取经营；而负债管理理论虽然较好地解决了银行流动性和盈利性的矛盾，也能够鼓励银行家们大胆进取经营，但这种理论过分地依赖于外部条件，容易给银行带来较高的风险，不利于银行的安全性。 精品 20世纪70年代末以来，西方各国纷纷放松和取消了利率管制，银行界乃至整个金融界出现了金融自由化的浪潮，各种形式的浮动利率资产和浮动利率负债应运