某集团母子公司管控文件汇编-72-0天成集团下属子公司投资项目审批管理办法.doc

天成集团下属子公司投资项目审批管理办法 PAGE 母子公司管控体系制度汇编 天成投资集团 下属子公司投资项目审批管理办法 管理中心 张富强 2009年4月 目 录 TOC \o 1-3 \u 第一章 总 则 PAGEREF _Toc228703260 \h 2 第二章 投资项目审批权限 PAGEREF _Toc228703261 \h 2 第三章 投资项目审批流程 PAGEREF _Toc228703262 \h 3 第四章 附 则 PAGEREF _Toc228703263 \h 4 总 则 目前天成集团将所有投资权上收为集团总部的， 目前天成集团将所有投资权上收为集团总部的，随着集团管理的正规化，可能形成区域管理子集团或者行业管理子集团，天成集团可有选择性地将投资权下放到各子集团，可限额进行管理。 为规范天成集团投资审批程序，加强投资项目的实施管理和评估，落实各级责任制，以便化解风险，提高效益，特制定本管理办法。 本管理办法所称投资项目主要是指由天成集团以及下属公司进行的基本建设或对外投资项目。 基本建设项目，包括新建办公场所等土建项目等。 对外投资项目，包括对外短期投资（股票、债券）、对外长期投资（股权、债权）、企业兼并收购、合资联营等。 其他投资项目，指上述两项以外的其他固定资产、无形资产等投资项目等。 本办法适用于天成集团以及下属子公司。 投资项目审批权限 天成集团对于基本建设项目、对外投资项目，以及其他投资项目实行总部集中决策，统筹管理。天成集团拥有各项投资项目的决策权，各下属子公司的投资项目必须报经总部审批后方可实施。 天成集团对于投资项目纳入预算管理，总部及下属子公司立项的投资项目必须编制项目预算，并报经集团资本运营中心审核后，由天成集团董事会最终审批同意。投资项目预算经天成集团董事会审批同意后，各单位可具体负责投资项目的实施，但是在投资项目资金支出时还必须报经天成集团财务管理中心审核，然后由集团总裁最终审批。 所有预算外投资项目必须经天成集团董事会审批后方可实施；天成集团董事会审批同意后，投资项目在资金支出时还必须经集团总裁审批同意。 投资项目审批流程 立项单位下达投资意向：立项单位负责人根据需求或天成集团总部的指令性计划，下达项目可行性研究任务。 立项单位开展投资项目可行性研究：任务承接人根据要求，进行调研和可行性研究，编制《项目可行性研究报告》。 立项单位组织进行投资项目可行性评审：立项单位对《项目可行性研究报告》的内容组织评审，编制《项目立项评审报告》；经本单位负责人签字同意后编制《项目投资预算》。 天成集团总部对投资项目进行审批： 总部立项的投资项目：天成集团董事会根据《项目可行性研究报告》、《项目立项评审报告》、《项目投资预算》等资料，以及相关部门审核意见，决定是否审批同意该投资项目。 下属子公司立项的投资项目：下属子公司立项的投资项目，经下属子公司总经理签字同意后，将《项目可行性研究报告》、《项目立项评审报告》及《项目投资预算》报送集团资本运营中心等相关部门审核后，最后经天成集团董事会批准立项。 投资项目具体实施 投资项目经天成集团董事会审批同意后，各单位具体实施投资项目。 立项单位草拟投资项目合同，经集团资本运营中心、风险控制中心以及会计师事务所等中介机构审核同意后，各立项单位方可签订项目投资合同。 投资项目资金支出预算管理 各单位对于投资项目的资金支出纳入下月资金预算，报经集团财务管理中心等部门审核，集团总裁审批同意后执行。 投资项目实际付款审批 各单位投资项目实际资金支出时，必须经集团总裁审批同意后方可支付。 总部立项的投资项目，付款申请经集团财务管理中心审核后，报经集团总裁审批同意后方可支付。 下属子集团立项的投资项目，付款申请经下属子集团财务管理部审核，下属子集团总经理签字后报送集团财务管理中心审核，最后由集团总裁审批同意后方可支付。 投资项目的备案管理 总部立项的项目由集团资本运营中心将投资项目文档归档；下属子公司立项的项目由下属子公司经营管理部门归档，集团资本运营中心备案。 附 则 本办法自颁布之日起执行。 本办法由天成集团资本运营中心负责解释和修订。