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PAGE 第 PAGE 18 页 共 NUMPAGES 18 页 《财政学》复习笔记 第一章 财政概念和财政职能 ※ The country was founded on the principle that the primary role of government is to protect property from the majority, and so it remains. Avram Noam Chomsky 【市场失灵（包括公共物品问题）】 这个核心概念将是财政理论的逻辑起点。市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。市场配置资源往往是以完全的自由竞争为严格假设条件的，现实的市场并不具备这种充分条件，而且市场机制本身也存在固有的缺陷，统称为“市场失灵”。市场失灵为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。市场失灵主要表现在以下几个方面：垄断、外部性和公共物品、信息不充分和不对称、收入分配不公、经济波动。 20世纪70年代以来，由于垄断理论的发展，对垄断现象的认识也进一步加深。许多人认为，适度的垄断甚至比自由竞争更有利于资源配置。这牵涉到规模经济问题和研究与开发(RD)的重要作用。于是，在市场失灵理论这个范围内，对垄断谈得少了，而相应更集中于外部性和公共物品，甚至在泰勒?科恩所编著的《市场失灵理论》一书中，干脆就认为，市场失灵的两个特征就是外部性和公共品，而其所选的论文无一不围绕这一点。因此，我们就认为现代市场失灵理论的核心点就是对外部性和公共物品的研究。 【外部性】：经济主体的行为以价格以外的方式影响他人福利的情形。或者说某个体经济行为影响其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬现象。解决外部性私人对策：①道德约束②企业合并③明确产权和谈判。解决外部性公共对策：①征税②补贴③排污权交易制度④政府管制。在解决外部性问题上，始终存在着两条截然不同的途径：一是从庇古传统而来的，认为外部性问题不能通过市场来解决，而必须依靠政府的介入，依靠征收一个附加税或者发放津贴，来实现一个附加的影响私人决策的变量，从而使私人决策的均衡点向社会决策的决策点靠近。二是以科斯为代表的自由市场途径。科斯认为，重要的是明确产权而不管权利是属于谁。只要产权关系明确地予以界定,私人成本和社会成本就不可能发生背离，而一定会相等。虽然权利界定影响到财富的分配，但如果交易费用足够小，就可以通过市场的交易活动和权利的买卖,来实现资源的配置。 众所周知，政府广泛地执行政治、社会和经济职能。而财政部门首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的实施。新凯恩斯主义学派提出一种新型的政府-市场观：现代经济是一种混合经济(私人经济和公共经济)，政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。政府干预程度和政府规模相联系，政府规模一般以财政支出占GDP的比重这一综合性指标来表示。政府干预经济手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。 应当指出的是，市场经济需要政府干预，但政府干预并非总是有效的，市场机制存在失灵问题，政府机制同样也会存在失效的问题。政府干预失效的原因和表现包括：政府决策失误、寻租行为、政府提供的信息不及时甚至失真、政府职能“越位”或者“缺位”等。财政学专家罗森（2002）甚至这样讽刺道：“把钱和权都交给政府，就如同把威士忌酒和车钥匙都交给小孩子一样”。现实生活中，政府部门的低效率运作屡见不鲜。迫使经济学家反思：尽管市场机制有时不尽如人意，但这并不说明政府就会做得更好。为检验判断此观点，需要借鉴“公共选择理论”对财政决策机制进行考察。 人类社会社会需要的各式各样的商品和服务，根据需求主体和供给渠道的不同，可以分为公共物品和私人物品两大类：有市场供给用来满足个人需要的商品和服务称之为私人物品，有国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。 【公共物品】：所谓公共品，意指一个人对某些物品或劳务的消费并未减少其他人同