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PAGE PAGE 1 《纳税实务》教学方案 教师： 序号：01 授课时间 授课班级 上课地点 学习内容 项目一 走近税收 课时 6 教学目标 知识目标 ? 掌握税收的概念和特征 ? 掌握税法的基本要素 ? 掌握税务管理、税款征收的法律规定 ? 了解税法的分类 ? 了解税务检查 能力目标 ? 会办理税务登记业务 ? 会办理税种认定登记业务 ? 会领购和缴销发票 目标群体 高职会计专业学生 教学环境 教学方法 时间安排 教学过程设计 0.5课时 0.5课时 4课时 0.5课时 0.5课时 《纳税实务》课程整体介绍： 一、课程性质： 本课程是财务会计专业的专业核心课。以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础，本课程既相对独立，以培养学生具备财务核算工作涉税业务核算能力的为主要目的，又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。本课程特点： 实务性：要求学生具备财务工作中涉税业务核算操作能力； 时效性：教学内容变化较快，要求随时关注税收法律法规变化情况，注重知识的更新和补充培养学生适应快速变化要求的能力； 综合性：由于我国纳税核算采用借助会计核算资料，按税收法规进行调整，因此，本课程教学内容体与法律、会计、财务等知识联系紧密，既要保持各学科自身 独立的理论与方法体系，同时又要体现各门学科之间的联系、协调和统一，才能使教学内容要成为一个具有内在逻辑结构和层次分明的整体。 二、课程作用： 纳税核算是财务工作人员必备的一项基本岗位技能，本课程的作用是培养学生具备财务岗位工作中企业涉税业务核算的能力，同时又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。 三、课程教学目标 　　本课程的教学目标是：使学生具备应职岗位所必需的税法的理论知识和技能，具备能够运用税法的基本知识和基本技能分析和解决实际问题的能力，为学习专业知识和职业技能打下理论和技能基础，并注意渗透专业思想教育，逐步培养学生的辩证思维和数理逻辑思维能力，加强学生的职业道德意识。 ㈠知识目标： 1.掌握每个税种的构成要素； 2.了解每个税种的起源及发展史。 ㈡能力目标： 1.会计算应纳税额； 2.会填写纳税申报表。 ㈢思想教育目标： 1．初步具备辨证思维的能力； 2．具有实事求是的思想作风和创新意识与创业精神； 3．具有良好的职业道德。 四、课程学习方法建议 　　建议该课程的学习应该从两方面着手。 　　整体上，精读教材，全面把握，突出重点。所谓精读教材，即不提倡先泛泛通读一遍教材预习，而是一章一章的详细学习每个税种。全面把握、突出重点，则是根据税法科目内容的特点，纵观全书，把学习的中心放在增、消、营、个人、所得税等几个主要的税种上，通常这几个税种在考试中占分值较多。 　　细节上，做大量习题，必须要做大量的练习题目，光靠记忆和理解是远远不行的，通过做题掌握教材中的重点内容，总结考试的重点和规律，发现自身的薄弱环节，从而提高考试成绩。我们做题一定要做典型和含金量高的题目，如梦想成真，但是资料不是越多越好，多了反而不利于学习，建议根据自身情况选择应试指南或者经典题解任意一本辅导书即可。再就是坚持，鉴于税法考试难度大，没有坚持是绝对不行的，贵在坚持！ 项目一 走近税收 给出山东红雨太阳能销售公司的基本资料，提出以下任务: 任务：① 办理税务登记证。 ② 办理税种认定登记。 ③ 领购发票。 一、认识税收 1．税收的实质 税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。 2．税收的特征（重点） 税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。 3．税收与税法的关系 税收与税法密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。有税必有法，无法不成税。 4．税法的分类（难点，需要背过） (1）按照税法的基本内容和效力不同 分为税收基本法和税收普通法 （2）按照税法的职能作用不同 分为税收实体法和税收程序法。 （3）按照税法征收对象的不同 ①流转税法。②所得税法。③财产、行为税法。④资源税法。 （4）按照主权国家行使税收管辖权不同 分为国内税法、国际税法、外国税法。 （5）按照税收收入归属和征收管辖权限的不同 分为中央税、地方税和中央与地方共享税。 5．税法构成要素 税法的构成要素是指实体法构成要素，一般包括总则、纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税、罚则、附则等项目。 二、税的征收与管理 1．税务