内部资金转移价格跟raroc管理探讨文档.pdfVIP

财税统计 内部资金转移价格与RAROC管理探讨 1 2 ； 集团）有限公司） 张楠 李浩 （1.京能集团财务有限公司 2.北京能源投资（ 摘要院资产负债管理理论是20世纪70年代后兴起的银行管理 ， 。 资金来源全部集中起来 统一配置到资金运用的业务中去 理论，它的基本思想是：根据经济环境和银行业务状况的变化，综合 1.3 资金计划管理是财务公司对成员单位存款的日 管理资产和负债的期限结构、利率结构、规模与风险结构，在分析成 常存取、信贷资金的发放与收回 （含信贷资产转让与回 本等因素的基础上，策略地确定负债方或资产方的调整项目。当前， 购）、票据的贴现与转贴现、投资、同业拆借和自有资金等 随着利率市场化改革的不断深入，给金融机构的资产负债管理带来 一切涉及财务公司资金流所做的全面预计和安排。 了诸多有利因素与不利因素，使得金融机构的资产负债管理发生根 本性变化。本文尝试通过对资产负债管理体系结构、内容以及其核心 资金计划按照内容划分包括：存款资金计划、信贷资 金计划、票据资金计划、投资资金计划、同业拆借资金计划 利率定价机制的分析研究做出指导实践的有意探讨。 ， ： 关键词院内部资金转移价格 RAROC 探讨 和自有资金计划等 具体如下 —吸收存款资金计划：反映计划期内成员单位存款 —— ， 资产负债管理是指金融机构在业务经营过程中 对各 类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理 及变动情况。 —信贷资金计划：反映计划期内长、短期贷款的发 —— ， ， ， 方式 以实现资产负债总额上平衡 结构上合理 从而达到 最大盈利的目标。财务公司资产负债管理体系主要包括3 放与收回情况。 —自有资金计划：反映计划期内自有资金及变动情况。 个方面：流动性管理、利率管理、规模管理。 —— —票据资金计划：反映计划期票据贴现、转贴现和 账户管理 —— 再贴现及变动情况。 资金集中管理模式 —投资资金计划：反映计划期内进行的各类投资及 —— 流动性管理 资金计划管理 变化情况。 —— 流动性风险预警监控管理 —同业拆借资金计划：反映计划期内进行同业拆入