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财务主管岗位职责说明书 部 门：财务部 岗位名称：材料会计 直接主管：财务主管 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 一.负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 二．根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司规定，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。 根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性 　三．监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。 四．根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录 　五．负责编制科目汇总表, 根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。 　六．负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表，汇总表。 七．验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格按照《会计档案管理办法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。 　八依据合同、采购申购单、工作联系单、进货发票、采购汇总表,出入库单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总监审批。 九．充分做好准备工作，配合财务经理、事务所审计人员完成每年审计事务所的财务审计工作。负责每年公司的工商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。负责本部门的其他日常管理工作,及时有效处理各项临时问题。 十．优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务。 材料会计岗位职责说明书 部 门：财务部 岗位名称：材料会计 直接主管：财务主管 一.按照物资分类办法进行物资总账和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。 二. 对仓库保管员所提供的入库单、出库单、质检单的数量进行互相核对一致 真实性审核，签字是否是本人字迹，印章是否清晰。 三.供应商的结算， 1.检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到仓库员换取票据，以防仓库员少计或多计，引起不必要的材料混乱和错误的记账。 2.将发票进行观察，避免收到假票， 核对购货单位名称，开票时间、税号、开户行账户、电话号码、地址是否正确，所购货物名称、规格型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确，内容是否完善，金额计算有无差错，大小写是否一致。 3.发票是否加盖了“发票专用章”或“财务专用章”，开票人、收款人、是否填写齐全，发票有无涂改现象。 4.所有签字审核人是否齐全，字迹是否与本人字样一致，所附入库单是否真实、齐全。 四.材料价格审核； 1.对采购发票上的材料价格明显高于同类库存材料价格的，向主管负责人报告并与供应主管、供应人员联系，了解价格升高的原因，以便掌握材料价格变化趋势。 2.对各种材料价格列表进行比价。 3.定期根据财务结算的原材料凭证中所附入库单，与仓库报送的原材料入库单，核对未结算材料明细账，结出未结算应付账款余额。 4.根据出库单财务联定期与仓库保管员上报的耗用材料表进行核对出库数，注意确保三方（财务、仓库、车间）出库材料一致。 5..根据出库单与各车间统计员上报的各车间耗用材料汇总表进行核对。 五.汇总、分配各部门领用材料数量、金额； 1.根据三方一致的材料耗用出库数，按材料用途，分车间、部门对耗用材料进行汇总，计算出各车间、各产品、各部门耗用材料金额。 2.注意材料耗用分配时要按生产成本考核的规定列入生产成本。 六.编制材料记账凭证； 1.不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品、劳动保护用品等物资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续，作核销处理，属责任心不强造成的短缺，落实责任，进行处罚，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。 2.对财务检查遇到的问题随时向财务负责人汇报，对财务检查结果，按时写出内部财务检查报告。 七.材料会计报表； 1.根据审核无误的仓库主要原材料日报表、