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KPI指标体系与利润分析 企划部 二○○九年一月 KPI管理的意义 KPI指标设计 产险公司KPI指标设计 天平目前考核KPI体系 KPI指标管理 主要数据来源 KPI指标计算公式（1/2） KPI指标计算公式（2/2） 保单边际贡献=保费收入*[1-（已决赔款+未决赔款+IBNR及理赔费用准备金）/满期保费]-手续费-营业税及附加-保险保障基金 满期赔付率Ⅰ =（统计区间生效的保单截至到统计日期的已决赔款+未决赔款）/统计区间生效的保单截至到统计日期的满期保费 手续费率=手续费支出/财务保费收入 预估绝对偏差率 =∑︱末次核损金额-结案金额︱/结案金额总和 人均产能 =考核期末累计财务净保费收入/机构考核期末全员平均人数（包括机构在册正式员工及总公司委派人员） 万元保费人力成本 =（考核期末累计机构薪酬费用+考核期末累计机构福利费用）/（考核期末累计财务净保费收入/10000） 保单回销率 =1-未回销量/领用总数 结案率 =业务已结案件数/有效报案案件数量 KPI指标分类 指标含义分析示例——人均产能 保单边际贡献分析(1/3)—结果分析 保单边际贡献分析(2/3)—原因分析 保单边际贡献分析(3/3)—采取措施 保险公司成本 利润表解析 已赚保费分析（1/2）—业务分布 已赚保费分析（2/2）—业务增速 综合费用率分析（1/2）-DAC规则 综合费用率分析（2/2）-DAC示例 几点思考和讨论 某机构负责人在提到赔付率高的原因时总归咎于大案影响，并说如果没有大案影响，我们的赔付率就应该是多少多少，比去年相比还有下降。这个理由充分吗？ 通过立案及时程度和估损充足程度调整经营结果可行吗？又可取吗？ 机构业务的快速发展是否会因为提转差的增加而产生对利润的惩罚效应吗？ “年初多做业务、年底少做业务”的策略正确吗？ 主要内容 4 KPI管理体系 1 2 3 常用指标释义 指标分析示例 利润分析介绍 KPI（即Key Performance Indication） 表述的是关键业绩指标的意思，KPI指标一般都是可以用数字量化的 关键业绩指标一般是可以量化的，用数字说话，更客观真实，更便于评价业绩 抓关键指标可以将有限的精力用到关键的地方，起到提高工作效率的作用 抓住了关键指标就抓住了主要矛盾或矛盾的主要方面，把握了事物的发展方向 关键业绩指标管理已经被西方企业实践证明是一种十分有效的管理方式 围绕利润中心进行 KPI是由若干指标构成的指标体系，这个指标体系的设计一定要科学、系统，体现“关键”二字。作为保险经营，公司在不同发展时期有不同的预期目标，因此，KPI指标体系的设计要根据客观情况和经营管理的不同需要来设置，随着条件的变化不断更新 企业存在的根本目的是盈利，企业的一切行为都是围绕这个目的来进行的。所以KPI的设计一定要围绕利润中心来进行 科学、系统、不断更新 利润 承保利润 投资收益 已赚保费 赔款支出 手续费 营业费用 税金等 人均产能×人员 已赚保费率 × 已赚保费 综合赔付率 × 保费收入 手续费率 × 保费收入 营业费用率 × 营业税金及附加 保险保障基金等 ＋ 投资回报率 可投资资金 保费收入 应收保费 营运资金 保费计划达成率 应收保费率 综合赔付率 综合费用率 营业费用率 手续费率 结案率 人均产能 资金管理质量 × KPI体系 控制指标 考核指标 边际贡献 应收保费率 应收保费率 净保费计划达成率 综合成本率 满期赔付率 手续费率 结案率 预估绝对偏差率 监测指标 保单回销率 人均产能 万元保费人力成本 跟踪管理，反映指标状况，分析原因，提出对策 KPI的考核结果要与奖惩紧密挂钩 KPI管理要成为全员关心的事情 月度经营分析会议是KPI管理的一种最好形式 KPI管理的手段要现代化 指标 管理 主要内容 4 KPI管理体系 1 2 3 常用指标释义 指标分析示例 利润分析介绍 财务报表（营业费用数据） ORCAlE（销售费用数据） 财务保费 应收保费 满期赔付率 手续费率 预估绝对偏差率 结案率 保单回销率 续保率 …… 计算综合赔付率及当年保单边际贡献的IBNR及理赔费用准备金数据 财务 系统 精算部 MIS 系统 机构总经理室及委派人员人力成本数据、员工人数 HR 应收保费率 = 到考核期末止应收保费/滚动12个月的财务保费收入 净保费计划达成率＝（当年的财务保费收入－手续费支出）/净保费计划 综合成本率=综合赔付率+综合费用率 综合赔付率=（已决赔款-摊回分保赔款+期末未决赔款-期末未决赔款预摊回+提取期末IBNR准备金-年初未决赔款+年初未决赔款预摊回-转回年初IBNR准备金+分保赔款支出-净追偿款收入）/（保费收入+分保费收入-分出保费-