3-1-4 管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 13 3-1-4公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈记录 访谈记录索引表 索引 访谈对象 访谈内容 2-4-1-1 对公司董事长、总经理李训发的访谈 控制环境、风险与评估、业务流程与控制措施、信息沟通与反馈机制、内控监督与评价制度 2-4-1-2 对公司副总经理、董事会秘书、财务总监宇德群，财务科长春艳的访谈 会计核算体系、财务管理制度和风险控制制度 2-4-1-3 对公司采购部经理的访谈 采购流程及控制措施 2-4-1-4 对公司生产部经理的访谈 生产流程及控制措施 2-4-1-5 对公司销售部经理的访谈 销售流程及控制措施 2-4-1-6 对公司员工高士卫的访谈 信息沟通与反馈机制 3-1-4-1 对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的内部控制环境、组织架构及内控制度制定情况的访谈 访谈时间：2015年4月15日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司董事长、总经理 李训发 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一:公司的组织架构情况如何？能否满足公司日常正常经营的需要？ 答：公司现设股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书、生产副总经理、销售副总经理、行政副总经理、财务总监，管理层下设采购部、生产部、销售部、技术部、质量部、采购部、办公室，负责公司日常经营的各个方面。 报告期内，公司采取“职能式”的经营管理架构，即在公司管理层的统一领导下，各职能部门分别负责采购、生产、销售、技术研发、质量检测、财务管理等经营活动。目前，公司组织结构完整，能够保证公司的正常经营。公司现有的制度能够基本涵盖市场开发、生产运行、物资及设备采购及管理、质量控制、财务会计、人事行政等方面。 问题二、为保证公司的正常生产经营，公司制定了什么内部控制制度？ 答：在有限公司阶段，除《公司章程》外，公司根据自身实际需要，制定了相对完备的采购、生产、销售、财务、技术、质检、人事等部门的工作流程及岗位职责，上述制度基本涵盖了公司日程生产经营管理。股份公司成立以后，公司按照《公司法》的要求严格制定了三会议事规则及关联交易、对外担保、对外投资及防范大股东占用资金等方面的制度，完善了公司的内控制度。3-1-4-2对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的会计核算体系、财务管理和风险控制制度的访谈 访谈时间：2015年4月15日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司副总经理、财务总监、董事会秘书 宇德群 身份证号码： 财务科长：焦春艳 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一：公司在会计核算体系、财务管理和风险控制方面是否建立了相关制度？ 答：在会计核算体系、财务管理方面，在改制前，公司主要制定了《财务部门工作流程及岗位职责》，上述制度是公司按照ISO9001质量认真体系的要求制定的，制度中严格规定会计核算和财务管理方面的细化流程和财务人员的岗位职责。企业改制以后，公司在中介结构的指导和协助下根据《企业会计准则》结合公司的实际经营特点制定通过了本企业的《会计政策》，完善了公司在会计核算及财务管理方面的制度体系，有利于公司强财务管理，规范财务行为，充分发挥财务监督、调控作用，提高经济效益，促进企业健康发展，提高资产回报率和投资收益。在风险控制方面，公司在改制后主要制定了《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范大股东及其关联方资金占用管理办法》，在防范关联交易、投资、担保及大股东占用资金等事项可能产生的风险有积极的作用。 问题二：公司财务报告的编制、审批流程是怎样的？ 答：财务人员严格按照《会计政策》和《财务部门工作流程及岗位说明》的有关要求对企业的各类事项进行会计处理。各月末、季末、年末，由成本会计负责汇总编制财务报表，并经财务科长、财务总监审核，报给总经理。财务科长、财务总监负责对相关财务数据和财务状况进行分析，作为公司管理层及董事会决策的依据。 3-1-4-3对大连汇隆活塞股份有限公司（以下简称“汇隆活塞”或“公司”）的销售流程和控制措施的访谈 访谈时间：2014年4月16日 访谈地点：公司办公室 被访谈人：公司经营管理部负责人 李芳 身份证号码： 访谈人：王文俊 记录人：王文俊 问题一：公司销售流程和控制措施是怎么样的？ 答：公司的销售方式主要以招投标为主，客户主要为油公司，招投标一般分为两种形式，一种是邀请招标，即油公司委托的专业招标公司主动向井泰石油发出招投标邀请；另一种是公开招标，即井泰石油通过“中国采购招标网”查询相关的招投标信息，公司根据查询信息参与投标。不论是哪一种招投标形式，均由经营管理部和项目部针对拟投标项目制作投标材料，并由项目部参与现场