出差及差旅费用管理指引(城市公司).docVIP

出差及差旅费用管理指引 文件编号 CMPD-SHQY-CW-WI001 版本/修订 A/1 第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 9 页 PAGE 9 出差及差旅费用管理指引 编制 XXX（部门牵头修订具体负责人） 日期 2011年12月 审核 XXX（城市公司总经理） 日期 2011年12月 批准 XXX（区域分管总） 日期 2011年12月 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 2011年12月 A/1 详见附带修订记录版（已留存） XXX（文件直接修订人 ）、XXX（其它对文件进行修订的人员，含排版人员） XXX（部门牵头修订具体负责人）、XXX（城市公司总经理） XXX（区域分管总） = 1 \* Arabic 1 总则 1.1 本办法旨在加强公司员工出差及差旅费用管理，强化公司员工出差事前审批， 并对公司各部门（单位）差旅费的归口、报销和管理做出相应规范，便于各责任单位对差旅费用的控制和考核。 本办法适用公司本部（公司领导、各部门、中心、项目部）、各区域管理总部和公司具有管控权的各项目公司，其他参资公司参照实施。 1.3 本办法所称差旅费包括城际交通费、市内交通费、住宿费、伙食补贴及临时出国补贴。交通费和住宿费在规定的标准内凭据报销，不再实行总额包干，国内伙食补贴以和临时出国补贴（包括伙食补贴、公杂费和零用钱标准）实行总额 额包干。 1.4 公司、区域管理总部和项目公司对差旅费的财务管理需强化以下关键方面或关键环节的风险控制，并采取相应的措施控制差旅费用： 1.4.1 公司、各管理总部和项目公司须严格执行本办法中的交通工具选乘标准、酒店住宿等级及各项补贴标准。 1.4.2 公司本部、各区域管理总部和各项目公司应本着勤俭节约原则，统筹规划差旅费预算的开支使用，通过提高出差的计划性、加强出差前的通讯沟通等手段提高出差效益，并在差旅费用管理中实行预算控制和管理（出差申请审批单）。 1.4.3 公司、区域管理总部和项目公司财务部门须按公司的会计核算制度及差旅费核算科目进行正确的财务核算。 1.4.4 员工出差的差旅费用报销严格执行本下达标准，超出部分一律自理；培训、考察差旅费用标准亦严格按批准的标准和预算执行；陪同客人考察发生的差旅费用按专项签报批准的标准执行。 术语及释义： 本办法所称“公司”指招商局地产控股股份有限公司和深圳招商房地产有限公司。 本办法所称“区域管理总部”系指北京管理总部、上海管理总部、广州管理总部及依公司批准成立的各管理总部。 本办法所称“项目公司”系指公司具有管控权的各项目公司。 本办法所称“公司本部或总部”指总部各部门、各中心及各项目部。 = 2 \* Arabic 2 职责 2.1 公司人力资源部和项目公司行政人事部负责所在单位员工出差的备案管理， 并据此进行员工考勤。 公司财务部负责差旅费用标准和本办法的修订和解释，包括差旅费用归口口 径、年度差旅费用预算审核和费用考核标准的下达；各项目公司财务部负责本办法落实和解释；公司及项目公司各级财务部门负责本办法的实施和监督。 = 3 \* Arabic 3 员工出差、学习和培训等审批流程 员工（除公司领导外）出差前要通过OA填写《出差申请单》，列明出差人姓名及所在部门、出差事由、行程安排、费用预算及费用归口范围等，并按公司规定权限和审批程序履行出差审批手续。 公司总部员工出差审批规定：公司各部门员工市内出差由所在部门负责人审批，各部门负责人需分管领导审批，但不涉及差旅费用的可以不填写《出差申请单》；公司各部门员工市外（包括香港、澳门，但不包括台湾，下同）出差由各部门负责人审核、分管领导审批，部门负责人市外出差则直接报分管领导审批，没有办理《出差申请单》的不予报销差旅费用，考勤不得作为出差；公司总经理助理职级以上人员市外出差原则报公司总经理审批，国内出差可以不填《出差申请单》，国外出差以上级公司审批为准。 公司总部成立的跨部门专业委员会和工作小组成员市外出差，由专业委员会主任或工作小组负责人审批后，再报员工所在部门的分管领导审批；差旅费用报销由专业委员会主任或工作小组负责人审批。出差业务有对应归口秘书部门的在对应的秘书部门费用预算中列支；出差业务没有归口秘书部门的，员工差旅费用在其所在部门费用预算中列支。 区域管理总部员工市外出差，由管理总部总经理审批；区域管理总部总经理则由公司分管领导审批；公司分管领导兼任区域总部总经理的按公司领导出差审批办理。 各项目公司员工市外（不含香港、澳门、台湾）出差的，由项目公司总经理审批，项目公司总经理由管理总部总经理审批；各项目公司员工到香港、澳门地区出差的，由管理总部总经理审批。 公司总部员工到台湾地区、国外出差