企业经营者集中申报提纲-广东电子信息行业协会.DOCVIP

PAGE 1 “2015年度经营者集中反垄断业务培训班”培训材料之三 企业申报经营者集中工作指南 广东省商务厅公平贸易局反垄断处 2015年11月编印 企业申报经营者集中工作指南 一、相关概念 经营者 是指从事商品生产、经营或者提供服务的自然人、法人和其他组织。 经营者集中 是指两个或两个以上企业以一定方式或手段所形成的企业间的资产、营业和人员的整合。主要包括下列情形： ①经营者合并； ②经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权； ③经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响。 ——详见《反垄断法》第20条 经营者集中反垄断审查 是我国《反垄断法》中反垄断审查的一项重要制度。就是由反垄断执法机构对经营者集中行为是否具有或者可能具有排除、限制竞争进行立案审理，依法做出是否批准其实施集中的决定，以及对涉嫌违法实施经营者集中行为进行调查处理。通过对经营者集中的必要规制，阻止和防范垄断性市场结构的形成，健全市场竞争机制，保持市场充分竞争，改善投资和贸易环境。 经营者集中三种类型 ①横向集中。是指生产或销售同类产品，或者提供同种服务而具有相互直接竞争关系的经营者之间的集中。 ②纵向集中。是指同一产业中处于不同阶段，彼此之间不存在竞争关系，但有买卖关系的经营者之间的集中，亦即某种产品的卖方和买方之间或上游经营者与下游经营者间的集中。 ③混合集中。是指生产经营的产品或服务彼此没有关联的经营者之间的集中。集中各方既不存在竞争关系也不存在买卖关系，属跨行业的经营者集中。 无论哪种集中类型，只要达到规定的申报标准，均需向商务部反垄断局申报经营者集中。 二、申报标准 两个基本标准（达到下列标准之一即可） ①参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币；　　②参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币。 ——详见《反垄断法》第21条、《国务院关于经营者集中申报标准的规定》第3条 未达到申报标准仍需依法调查的情形 ①经营者集中未达到规定的申报标准，但按照规定程序收集的事实和证据表明该经营者集中具有或者可能具有排除、限制竞争效果的，国务院商务主管部门应当依法进行调查。 ②经营者集中未达到规定的申报标准，经营者自愿申报的，反垄断局收到申报文件、资料后经审核认为有必要立案的，应当按照《反垄断法》的规定进行立案审查并作出决定。 ——详见《国务院关于经营者集中申报标准的规定》第4条、《关于经营者集中申报的指导意见（修订版）》第29条 可以不申报的两种情形 ①参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者50%以上有表决权的股份或者资产的； ②参与集中的每个经营者50%以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的。 ——详见《反垄断法》第22条、《关于经营者集中申报的指导意见（修订版）》第25条 营业额计算 以上图为例，A:单个经营者，B:A控制的其他经营者，C:控制A的其他经营者，D:C控制的其他经营者，E:A、B、C、D中两个或两个以上共同控制的其他经营者。 在计算直接参与并购的A企业营业额时，A-E的营业额均计算在内（实际情况下需根据各国企业的会计准则决定是否计算在内，如果需合并财报，则计入，但不包括A—E彼此之间的营业额）。 ——详见《关于经营者集中申报的指导意见（修订版）》第6条 金融业营业额计算 营业额的计算公式为：营业额＝（营业额要素累加－营业税金及附加）×10%。 银行业金融机构的营业额要素包括：①利息净收入；②手续费及佣金净收入；③投资收益；④公允价值变动收益；⑤汇兑收益；⑥其他业务收入。　　证券公司的营业额要素包括：①手续费及佣金净收入（包括经纪业务、资产管理业务、承销与保荐业务和财务顾问业务等）；②利息净收入；③投资收益；④汇兑收益；⑤其他业务收入。　　期货公司的营业额要素包括：①手续费及佣金净收入；②银行存款利息净收入。　　基金管理公司的营业额要素包括：①管理费收入；②手续费收入。 保险公司营业额的计算公式为：营业额＝（保费收入－营业税金及附加）×10%（其中，保费收入＝原保险合同保费收入＋分入保费－分出保费） ——详见《金融业经营者集中申报营业额计算办法》 营业额计算的特定情况 ①新设合营企业：如果新设合营企业由两个或者两个以上的企业共同控制，属于“经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权”的情形，新设合营企业的共同控制方均为参与集中的经营者。计算营业额必须将参与集