个人所得税申报模板使用说明.docVIP

PAGE PAGE 5 个人所得税申报模板使用说明 个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2000或更高版本。 此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在济南市地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。 操作说明及注意事项如下： 1 、登录济南地税电子远程申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。 2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－“宏”－“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“普通纳税人基本信息表” 、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法：请点击表下方的表名切换，如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“个人所得税扣缴明细表”进入到此表中（其他表同理）,如图所示: 鼠标左键点住此处左右拖动,可以看到全部内容.点击此处进行表间的切换 鼠标左键点住此处左右拖动,可以看到全部内容. 点击此处进行表间的切换 4、“普通纳税人基本信息表”中表名的下方需填写扣缴义务人名称和扣缴义务人识别号，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。 5、下载打开后您首先看到的是“普通纳税人基本信息表”，填写此表，如果您单位有外籍人员请进入“外籍人员基本信息表”，这两个表都填写完毕后，请进入“个人所得税扣缴明细表”，点击“导入基本表新增人员”或“导入外籍表新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中 所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里；点击“导入基本表全部人员” 或“导入基本表新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表” 中 所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里。然后填写其他项，根据表头的项目填写相应的数据。 点击这些按钮,把” 点击这些按钮,把”普通纳税人基本信息表”和”外籍人员基本信息表”中的内容导入到”个人所得税扣缴明细表”中, 另外注意： （1）“普通纳税人基本信息表”中的“职业”、“职务”、“社会保险”、“医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”六项根据“是否雇员”判断是否为必填项：“是否雇员”选择“是”，则此六项为必填项；选择“否”，此六项为空。 （2）“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中的“公司股本总额”、“个人投资额”、“个人投资比例”三项根据 “是否投资者”判断是否为必填项，“是否投资者”选择“是”，此三项为必填项；选择“否”，此三项为空。 （3）“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中最后一栏“备注”是选择项，当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择，请根据人员的实际情况进行选择，下拉列表有“新增任职”、“新增非任职”、“新增股东”、“新增其他”、“任职减少”、“非任职减少”“股东减少”、“其他原因减少”，如果这几种都不是此项可为空。 （4）“个人所得税扣缴明细表”中的减免税类型：如果您填写了减免（抵扣）税额，此项必须选择。如果没有填写减免（抵扣）税额，此项可以不填写。 （5）除了上述4种情况下的某些项目可以不用填写外，其他项目全部必须都要填写，如果没有的，可以填“无”，但不可以空着。 （6）“普通纳税人基本信息表”中的“电子邮箱地址”、“工作单位地址”和“外籍人员基本信息表”中的“其他任职单位的相关信息”，如果没有可以填“无”。 （7）“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税所得额”＝“境内收入额”＋“境外收入额”－“基本养老金”－“基本医疗保险”－“失业保险金”－“住房公积金”－“允许扣除的费用额”－“费用扣除标准”－“准予扣除的捐赠额”－“其他扣除项目金额”，“应纳税所得额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。 （8）“个人所得税扣缴明细表”中的“应补（退）税额”＝“应纳税额”－“已缴税额”－“减免（抵扣）税额，“应补（退）税额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。 （9）“个人所得税扣缴明细表”中的“减免（抵扣）税