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PAGE 51 日常帐务处理流程手册（讨论稿） 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。 日常账务处理流程手册 讨论稿 - 有待普华永道合伙人复核、修改 目录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _To第一部分 概述 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To1 定义与范围 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To2 职能说明 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To3 日常帐务处理运作分类 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第二部分 业务流程 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To1 会计准备 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To1.1 流程图 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To1.2 管理方法 PAGEREF _To\h 7 HYPERLINK \l _To1.3 流程描述 PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To2 会计记录 PAGEREF _To\h 15 HYPERLINK \l _To2.1 流程图 PAGEREF _To\h 15 HYPERLINK \l _To2.2 管理方法 PAGEREF _To\h 18 HYPERLINK \l _To2.3 流程描述 PAGEREF _To\h 19 HYPERLINK \l _To3 会计档案管理 PAGEREF _To\h 32 HYPERLINK \l _To3.1 流程图 PAGEREF _To\h 32 HYPERLINK \l _To3.2 管理方法 PAGEREF _To\h 33 HYPERLINK \l _To3.3 流程描述 PAGEREF _To\h 34 HYPERLINK \l _To第三部分 附件 PAGEREF _To\h 40 HYPERLINK \l _To附件1 内部制度索引 PAGEREF _To\h 40 HYPERLINK \l _To科目设置一览表 PAGEREF _To\h 41 HYPERLINK \l _To附件2 新增/改进单据索引 PAGEREF _To\h 48 HYPERLINK \l _To会计档案调阅申请单 PAGEREF _To\h 49 HYPERLINK \l _To附件3 内部管理报告 PAGEREF _To\h 50 HYPERLINK \l _To会计档案调阅登记簿 PAGEREF _To\h 51 HYPERLINK \l _To附件4 主要业绩考核指标样本汇总 PAGEREF _To\h 52 PAGE 52 概述 定义与范围 定义 会计科目表是公司使用的包括归属所用会计科目的清单； 会计政策，指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。 会计档案是指在经济业务活动中形成的会计凭证（传票）、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料（包括纸制和电子材料），是记录和反映经济业务的重要史料和证据，具体包括： 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其它会计凭证； 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助