商业银行风险监管指标分析.pptxVIP

商业银行风险监管核心指标 2015.3商业银行风险监管核心指标中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知 （银监办发〔2005〕265号 2005.12.31 ）2006年试行《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号 1996.12.12）废止商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标分为三个层次：风险水平流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标 风险迁徙正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 风险抵补盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度 流动性风险指标流动性比例核心负债比例流动性缺口率一、风险水平类指标一、风险水平类指标流动比例=流动资产余额/流动负债余额，不低于25%流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。一、风险水平类指标流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。一、风险水平类指标核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于60%核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。一、风险水平类指标流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%（不低于-10%)流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。一、风险水平类指标 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。信用风险指标 不良资产率 单一集团客户授信集中度 全部关联度 一、风险水平类指标单一客户贷款集中度 一、风险水平类指标不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%一、风险水平类指标二级指标市场风险指标累计外汇敞口头寸比例利率风险敏感度一、风险水平类指标一、风险水平类指标累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%。风险迁徙类指标正常贷款迁徙率不良贷款迁徙率二、风险迁徙类指标动态指标衡量商业银行风险变化的程度二、风险迁徙类指标正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%二、风险迁徙类指标正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%二、风险迁徙类指标关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%二、风险迁徙类指标次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%风险抵补盈利能力准备金充足程度资本充足程度三、风险抵补指标三、风险抵补指标盈利能力：成本收入比率=营业费用／营业收入×100%资产利润率=净利润／资产平均余额×100%资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100%三、风险抵补指标指标标准三、风险抵补指标准备金充足程度 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%注：标准≥100%附：准备金《金融企业准备金计提管理办法》 财金[2012]20号准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。附：准备金资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。 附：准备金一般准备：是指金融企业运用动