传化智联：2018年年度审计报告.PDF

目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第 9 页 （三）合并利润表…………………………………………………第 10 页 （四）母公司利润表………………………………………………第 11 页 （五）合并现金流量表……………………………………………第 12 页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第 13 页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 14 页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 15 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—165 页 审 计 报 告 天健审〔2019 〕 2488 号 传化智联股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了传化智联股份有限公司 （以下简称传化智联公司或公司）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了传化智联公司 2018年 12月31 日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于传化智联公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 (一) 收入确认 1. 事项描述 第 1 页 共 165 页 相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五(二)1 及十四 (二)。 传化智联公司业务涵盖化工业和物流服务业，其营业收入主要包括印染助剂 等精细化工产品销售收入和仓储、供应链业务、金融等现代物流服务收入。2018 年度，传化智联公司实现的营业总收入为 2,026,365.21 万元，较 2017 年度增长 5.10%。 根据传化智联公司与其客户的销售合同约定，传化智联公司收入确认的具体 方法包括： (1)内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品或相关 服务交付给对方，且销售收入金额已确定，已经收回货款（相关服务费）或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品（服务）相关的成本能够可靠地 计量。 (2)外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、 离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (3)公路港运营相关的服务和租赁收入、公路港配套设施合作开发与服务收 入（包括运输总包、仓储等不动产租赁、物流增值服务等）在服务已经提供，且 已实际收到有关合作开发和服务款项时，确认收入。 (4)保理业务收入，按客户使用公司货币资金的期间分期确认收入。 (5)融资租赁利息收入，公司融资租赁收入主要包括融资租赁业务产生的利 息收入和提供融资租赁业务收取的手续费收入。融资租赁业务产生的利息收入在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入，提供融资租赁业务 收取的手续费收入按租赁期间分期确认收入。 (6)房地产销售收入，在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并 履行了合同规定的义务，公司已根据合同约定将房产交付给客户，且房产销售收 入金额已确定，已经收回房款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可