融创：销售费用管理制度.docVIP

融创：销售费用管理制度 销售费用管理制度 为加强项目公司销售费用控制，提高营销工作的计划与执行能力，实现集团的利润率战略，特制定本制度。 第一章 预算编制范围 销售费用是指为了促进销售而产生的各类策划推广费、广告设计制作费、媒体发布费、代理费、手续费、公关费、活动费、卖场布置/维护费、销售人员工资等；预算编制分为年度预算编制和月度预算编制。 第1页 第二章 一、编制职责 预算编制及评审小组 第三章 一、编制方法 年度预算编制 预算编制采用“比例/总额、单价参考”的方法。 二、编制程序 第2页 三、编制步骤 1、 集团领导下达该集团项目销售费用总指标，销售费用总指标是指销售费用 占项目销售收入的百分比；目前已操作项目的指标为： 2、 集团运营中心通过招标等方式，确定天津地区各类单项销售费用标准，以 供项目公司编制预算方案、费用结算之用；异地项目公司运营部确定所在地各类单项销售费用标准； 3、 项目公司根据运营中心确定的销售费用指标，并根据各类单项费用标准进 行测算，每年一月中旬前拟定年度销售费用预算，报集团备案； 4、 同一季度三个月的销售费用可相互挪用，但须做好整季度的费用计划工作， 同一年 年度： 制表人： 单位责任人： 第四章 月度预算编制 第3页 二、操作规定 1、 预算单位根据年度预算计划，于每月20日之前拟定下一个月的预算计划； 2、 天津项目公司每月20日将拟定的月度预算计划报送运营中心会签；异地项 目公司截止在每季度最后5天之前向运营中心上报下季度费用计划，运营中心每季度前5天审计异地项目上季度费用使用情况； 3、 天津项目公司编制的月度预算计划经运营中心及项目总经理会签后，报主 管副总裁审阅； 4、 天津项目公司计划经主管副总裁审阅后返回预算单位，交由所在项目的财第4页 务部及运营中心备案；异地项目公司交运营部、财务部备案 5、 预算单位执行当月预算方案。 三、月度预算表（详见附件） 项目(部门)月度营销费用预算表 月份： 制表人： 单位责任人： 第五章 一、实施流程 月度预算方案实施 二、操作规定 1、 立项 a、 预算单位根据月度预算方案，确定近期即将开展的销售推广项目 （即立项），并针对每一个立项制定具体的实施方案。 第5页 b、销售费用立项的具体内容主要分如下几类： 计划类：主要是指媒体广告投放计划，如：报纸、电视、电台、网络等广告投放计划。 合同类：开展促销活动、制作、印刷宣传物料等所需签订各类合同。 说明类：是指无须以计划或合同形式操作的立项。 2、 审批 审批是指对计划、合同及说明的确认。 a、审批时间规定 ? 计划类：经办单位须于每月20日前制定月度费用计划，其中包 含下月的媒介投放计划，并送至运营中心，经运营中心会签后报主管副总裁审阅。 ? 合同类、说明类：待月度计划审批通过后，则根据具体时间要求 开展工作，原则上不允许在合同、说明通过审批之前发生业务。 3、 实施 a、 计划类立项按上述程序会签后，根据会签意见落实； b、 合同类、说明类，经上述程序会签，按会签意见执行。 4、 结算 结算是指方案实施后对相关费用的支付。 a、计划类费用结算：按样报或播出证明凭实结算有关款项； b、合同类、说明类费用结算：则根据《验收制度》验收，按合同条款 如实结算款项； 第六章 一、操作流程 预算方案调整 第6页 二、操作规定 1、预算单位在预算执行过程中根据实际需要提出预算调整方案（一般指年度预算方案），或有关单位（如：运营中心、财务中心、项目公司运营部、财务部）在监督预算执行时提出修改建议； 2、评审小组对预算调整方案或建议进行会审，会审通过后预算单位调整原方案，并按调整后方案执行； 第七章 预算执行监督 1、各财务部门及费用使用单位应分别设立预算监控台帐如：《预算执行情况登记表》（见下表，详见附件四），用于掌握预算执行情况、使用进度； 预算执行情况登记表 说明：1、已付金额是指已经支付的营销费用金额；2、上月结转额是指上月月底的余额；3、余额 = 本月预算额 –已付金额 + 上月结转额 2、每月1－2日费用使用单位（项目策划部）将上月《预算执行情况登记表》报 第7页 所在单位的财务复核，每月3日各单位财务部门将复核无误的《预算执行情况登记表》报运营中心，抄报财务中心，每月5日运营中心将编制好的《预算执行情况汇总表》报主管运营副总裁； 3、每月费用统计区间为：每月1日至月末最后一天4、每半年，由运营中心、财务中心联合对各预算单位的预算执行情况进行审计，并根据实际需要对预算进行调整； 4、预算制订后，要求每季度费用支出不超出预算，上月余额可结转下月使用，各类别可相互挪动，